คู่มือเบื้องต้นเกี่ยวกับภาษีคอสตาริกาสำหรับชาวอเมริกันที่ย้ายมาอยู่ต่างประเทศ

ยังสงสัยอยู่ว่าต้องจ่ายภาษีในฐานะชาวอเมริกันที่ย้ายมาอยู่คอสตาริกาหรือไม่ หรือคาดว่าอาจต้องจ่ายภาษีสหรัฐฯ ในฐานะผู้ย้ายถิ่นที่อยู่ในประเทศหรือไม่?

คุณอาจย้ายมาคอสตาริกาเพราะค่าครองชีพที่ต่ำ แต่อย่างไรก็ตามคุณจำเป็นต้องยื่นภาษีเงินได้ของคุณทุกปี ไม่ว่าคุณจะทำงานในประเทศ นอกประเทศ หรือรับเงินบำนาญในประเทศนี้ก็ตาม

ด้วยเหตุนี้ คู่มือนี้จะอธิบายระบบภาษีของคอสตาริกาให้คุณ เข้าใจว่าต้องยื่นภาษีทั้งในคอสตาริกาและสหรัฐฯ หรือไม่ รวมถึงแสดงให้คุณเห็นว่าต้องยื่นแบบฟอร์มภาษีใดบ้าง

คำชี้แจงเรื่องความโปร่งใส: บทความนี้อาจมีลิงก์ไปยังผลิตภัณฑ์หรือบริการจากพันธมิตรของเรา หากคุณคลิกลิงก์เหล่านั้น เราอาจได้รับค่าคอมมิชชั่นเล็กน้อย ซึ่งอาจมีผลต่อรูปแบบการจัดวางเนื้อหาบางส่วน อย่างไรก็ตาม โปรดวางใจว่า เราแนะนำเฉพาะสิ่งที่เราเชื่อว่ามีประโยชน์และเหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณจริง ๆ สามารถอ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ใน นโยบายโฆษณา ของเรา.

ระบบภาษีของคอสตาริกา

ระบบภาษีของคอสตาริกาสำหรับพลเมืองนั้นมีการควบคุมโดยแนวคิดที่เรียกว่า Territorialism ซึ่งหมายถึงรายได้ใดๆ ที่ถือว่าเป็นรายได้จากต่างประเทศจะไม่ถูกเก็บภาษีจากรัฐบาล 

ในทางกลับกัน รายได้ทั้งหลายที่ได้จากคอสตาริกาจะถูกเก็บภาษีขึ้นอยู่กับจำนวนของรายได้

เพื่อให้เข้าใจง่ายขึ้น หากแหล่งรายได้ของคุณมาจากนอกคอสตาริกา คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีเงินได้คอสตาริกา รายได้อาจมาจากการลงทุน รายได้ปกติ หรือบำนาญสังคม ทั้งนี้ คุณไม่จำเป็นต้องมีภาระภาษีกับคอสตาริกา 

หลักการนี้ยังใช้กับผู้ที่อยู่อาศัยในคอสตาริกาในฐานะชาวอเมริกันและดำเนินงานออนไลน์กับบริษัทที่ตั้งในสหรัฐฯ หรือถือธุรกิจในต่างประเทศ คุณจะได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้คอสตาริกาทั้งหมด 

อย่างไรก็ตาม หากแหล่งรายได้มาจากคอสตาริกา เช่น บริษัทในคอสตาริกา คุณจำเป็นต้องจ่ายภาษีเงินได้คอสตาริกา

ภาษีเงินได้

ภาษีเงินได้ในคอสตาริกาจะใช้เฉพาะเมื่อคุณมีรายได้จากธุรกิจหรือการจ้างงานในประเทศ 

ภาษียังถูกบังคับใช้ไม่ว่ารายได้จะมาจากการจ้างงานหรือไม่ก็ตาม ทุกคนที่ทำงานในคอสตาริกาจะต้องชำระภาษีรายเดือนซึ่งกำหนดโดยจำนวนเงินเดือน 

รายได้ในคอสตาริกาถูกเก็บภาษีเป็นอัตราก้าวหน้าสูงสุด 25% จากการจ้างงานและการประกอบอาชีพอิสระ 

อย่างไรก็ตาม อัตราภาษีจากการจ้างงานจะถูกคำนวณเป็นรายเดือน และภาษีจากการประกอบอาชีพอิสระจะถูกคำนวณเป็นรายปี 

ภาษีการโอน/ซื้อขายทรัพย์สิน

เมื่อมีการซื้อทรัพย์สิน จำเป็นต้องโอนชื่อให้กับผู้ซื้อ เมื่อนักการนี้เกิดขึ้น จะมีการคำนวณภาษี 1.5% โดยขึ้นอยู่กับมูลค่าทรัพย์สิน

ภาษีการขาย

ภาษีขายของคอสตาริกาถูกเรียกว่า VAT และปัจจุบันอยู่ที่ 13% ภาษีนี้จะถูกเก็บสองครั้ง: ครั้งแรกเมื่อมีการนำเข้าสินค้า และครั้งที่สองเมื่อเราซื้อสินค้าแต่ละชิ้น

ภาษีจะถูกจัดเก็บกับสินค้าแต่ละรายการ ยกเว้นสินค้าที่ใช้เพื่อประโยชน์ทางการแพทย์ อาหาร หรือสินค้าที่จำหนดว่าไม่ต้องเสียภาษี 

ในฐานะเจ้าของธุรกิจ คุณจะต้องเก็บภาษีจากผู้ซื้อตลอด

ผู้อยู่อาศัยที่เป็นผู้เสียภาษีและไม่เป็นผู้เสียภาษี

หากคุณอาศัยอยู่ในคอสตาริกาเกินกว่า 183 วันต่อปี คุณจะถือว่าเป็นผู้เสียภาษี 

ภาษีรายได้สำหรับผู้เสียภาษีในคอสตาริกาถูกตั้งค่าเป็นอัตราก้าวหน้า ซึ่งอยู่ระหว่าง 0-25% 

อย่างไรก็ตาม หากคุณไม่เป็นผู้เสียภาษี อัตราภาษีรายได้ของคุณจะถูกกำหนดไว้ที่ 10%, 15%, หรือ 25% ขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้ ซึ่งจะถูกหักโดยนายจ้าง 

คุณต้องจ่ายภาษีเท่าไหร่?

ไม่ว่าจะได้รับรายได้มากแค่ไหน รัฐบาลคอสตาริกาต้องการให้คุณเปิดเผยจำนวน 

Advertisement

คุณมีภาระหน้าที่จ่ายภาษีรายได้สำหรับรายได้ที่คุณได้รับภายในคอสตาริกา

แม้กระนั้นในขณะที่ทำงานกับนายจ้างในคอสตาริกาเกิน 6 เดือน คุณจำเป็นต้องได้ทำการอยู่อาศัยเพื่อครอบคลุมภาษีที่เกิดขึ้นในระหว่างการทำงาน 

แต่นี่ไม่ควรเป็นปัญหา เพราะคุณจำเป็นต้องมีสถานะถิ่นที่อยู่เพื่อที่จะสามารถทำงานกับนายจ้างคอสตาริกาได้

ผู้เสียภาษีที่เป็นผู้อยู่อาศัย

ภาษีสำหรับผู้ที่อาศัยอยู่ถูกคำนวณจากจำนวนเงินที่คุณได้รับทุกเดือน ซึ่งหมายถึงเงินเดือนรายเดือนที่ 842,000 โคลอนหรือน้อยกว่าจะได้รับการยกเว้นภาษี 

สำหรับเงินเดือนที่มากกว่าจำนวนนี้แต่ไม่เกิน 1.236 ล้านโคลอนจะถูกเก็บภาษีที่ 10% และหากได้รับเงินเดือนที่สูงกว่านั้นภาษีรายเดือนจะเพิ่มขึ้นในระดับ 15-25% 

นี่คืออัตราภาษีเงินได้เต็มที่ในคอสตาริกาสำหรับเงินเดือน:

ช่วงรายได้	อัตราภาษี
0 โคลอน – 941,000 โคลอน	0%
941,000 โคลอน – 1,381,000 โคลอน	10%
1,381,000 โคลอน – 2,423,000 โคลอน	15%
2,423,000 โคลอน – 4,845,000 โคลอน	20%
มากกว่า 4,845,000 โคลอน	25%

หาก คุณประกอบอาชีพอิสระ ภาษีจะถูกคำนวณเป็นรายปี

หากรายได้ประจำปีของคุณต่ำกว่า 4.181 ล้านโคลอน จะไม่เก็บภาษี แต่หากรายได้ประจำปีมากกว่า 4.181 ล้านโคลอนแต่ไม่เกิน 6.244 ล้านโคลอน จะถูกเก็บภาษีประจำปีที่ 10% 

เมื่อรายได้ประจำปีของคุณเกิน 6.244 ล้านโคลอน อัตราภาษีประจำปีของคุณจะอยู่ที่ 15-25% ขึ้นอยู่กับคุณอยู่ในกลุ่มใด คุณสามารถดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ลิงก์ด้านบนผู้ไม่เสียภาษี

ภายใต้สถานะที่คุณไม่เป็นพลเมือง ถือว่ารายได้ที่ได้รับระหว่างคอสตาริกาจะถูกเก็บภาษีที่อัตรา 10%

หากคุณเป็นผู้ไม่เสียภาษีและทำงานอย่างอิสระ จะถูกประเมินภาษีที่อัตรา 15% จากรายได้ที่ได้รับสำหรับบริการใดๆ ที่ถือว่าเป็นงานอาชีพ 

คำแนะนำใดๆ ที่ให้ไว้ คุณจะถูกเก็บภาษีที่ 25%

รายได้จากเงินปันผลและดอกเบี้ย

รายได้จากเงินปันผลและดอกเบี้ยมักจะถูกเก็บภาษีที่ 15% ในคอสตาริกา

ภาษีคอสตาริกาสำหรับรายได้ที่หาได้นอกประเทศ

ภาษีในคอสตาริกาใช้ระบบภาษีแบบดินแดน ซึ่งหมายถึงคุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีในคอสตาริกาสำหรับรายได้ใดๆ ที่คุณได้รับนอกประเทศ 

คุณจะถูกเก็บภาษีเฉพาะภายในคอสตาริกา 

วิธีการยื่นภาษีคอสตาริกา

ในขณะที่ทำงานในคอสตาริกา ภาษีจะถูกหักจากเงินเดือนที่คุณได้รับ สิ่งที่ดีคือคุณไม่จำเป็นต้องยื่นรายการภาษี เพราะภาษีสังคมและภาษีเงินได้จะถูกชำระเป็นประจำทุกเดือน 

หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระและรับรายได้ผ่านค่าธรรมเนียม บริการ ลิขสิทธิ์ ค่าคอมมิชชั่น หรือการเช่าทรัพย์สิน คุณจำเป็นต้องยื่นภาษี

กระบวนการยื่นทั้งหมดดำเนินการออนไลน์ผ่านเอกสารทั้งหมด ด้วยการเลิกใช้การยื่นแบบฟอร์มภาษี การชำระภาษีสามารถทำได้เร็วขึ้น

ข้อยกเว้นของการยื่นแบบเป็นกระดาษก็คือเมื่อมีค่าปรับที่ต้องพาแบบฟอร์มไปที่ธนาคารเพื่อชำระเงิน 

อย่างไรก็ตาม การยื่นภาษีในคอสตาริกาอาจจะซับซ้อน เพื่อที่จะทำได้ คุณต้องเป็นตัวแทนทางกฎหมายของบริษัทในการยื่นและชำระภาษี นี่เป็นเพราะว่ามีความรับผิดชอบส่วนบุคคลที่ตกอยู่บนผู้กรอกให้ทำให้ถูกต้อง

เพื่อเริ่มต้นกระบวนการยื่นภาษี คุณต้องสร้างบัญชีผ่าน Administración Tributaria Virtual (ATV) และยื่นภาษีที่นั่น

อย่างไรก็ตาม คุณต้องมั่นใจว่าคุณมีคุณสมบัติที่จะได้บัญชีกับระบบ ATV ด้วยการแสดงหมายเลข NITE ที่ได้รับ, บัตรพำนักอาศัย (DIMEX), หรือบัตรประชาชน (cedula).

ข้อยกเว้นเดียวคือถ้าคุณทำงานอิสระ

เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี กระทรวงการคลังจะมีแบบฟอร์มภาษีทั้งหมดที่คุณต้องการสำหรับสถานการณ์ของคุณ 

แบบฟอร์มภาษีคอสตาริกา 

เมื่อคุณติดต่อกับกระทรวงการคลัง คุณจะพบว่ามีแบบฟอร์มภาษีที่แตกต่างกันตามสถานการณ์ของคุณ

ด้านล่างนี้เป็นตัวอย่างทั่วไปบางส่วน

แบบฟอร์มภาษี D150 

แบบฟอร์ม D150 ให้สรุปทั้งหมดของการชำระเงิน การหัก หรือการเก็บรักษาใด ๆ ที่อาจมีการทำผ่านธุรกิจในช่วงปีที่ผ่านมา

ตัวอย่างบางส่วนได้แก่:

• ภาษีรายได้ทั้งหมดจากเงินเดือน
• การชำระเงินแก่ผู้ถือหุ้นทั้งหมด
• การเคลมทางการเงินต่างประเทศทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินแก่บอร์ดบริหาร
• การตั้งถิ่นฐานใด ๆ ที่ทำกับองค์กรนอกคอสตาริกา สำรับโทรทัศน์ ดอกเบี้ย ค่าธรรมเนียม การขนส่ง เป็นต้น

คุณมีจนถึงวันที่ 30 พฤศจิกายนในการยื่นแบบฟอร์มนี้ และแม้ว่าการยื่นแบบฟอร์มนี้จะดูเหมือนเป็นทางเลือก แต่ก็เป็นข้อบังคับตามกฎหมายหากมีกิจกรรมที่กล่าวถึงข้างต้น 

แบบฟอร์มภาษี D151 

แบบฟอร์ม D151 เป็นการสรุปการตั้งถิ่นฐานกับผู้ขายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับลูกค้าทั้งหมดตลอดปีและภายในคอสตาริกา 

สรุปนี้ยังต้องเป็นไปตามเงื่อนไขบางประการ:

• ถ้าจำนวนเงินเกิน 2,000,000 โคลอนถูกกู้คืนในช่วงปี ลูกค้าที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมต้องถูกเปิดเผย
• ถ้าผู้ขายได้รับเงินมากกว่า 2,000,000 โคลอนในช่วงปี ผู้ขายต้องถูกเปิดเผย
• คุณต้องเปิดเผยบุคคลที่ได้รับเงินมากกว่า 50,000 โคลอนด้วยวิธีที่แตกต่างกัน เช่น ดอกเบี้ย ค่าธรรมเนียม ค่าคอมมิชชั่น หรือค่าเช่า

แบบฟอร์ม D151 มีวันที่ส่งถึง 30 พฤศจิกายนและเป็นการตรวจสอบทางข้ามของทุกบุคคลที่ได้รับการชำระเงินและว่าภาษีจากธุรกิจถูกยื่นและจำนวน เป็นแบบฟอร์มที่เสถียรกับแบบฟอร์ม 1099

สำคัญที่ต้องจำไว้ว่า การชำระค่าปรับที่ล่าช้าอาจสูงถึง US$7,500

แบบฟอร์มภาษี D101

ทองของแบบฟอร์มภาษีทั้งหมดในคอสตาริกาคือแบบฟอร์ม D101 นี่คือแบบฟอร์มที่คุณใช้ในการยื่นภาษีประจำปีและมีการเปิดเผยสรุปดังต่อไปนี้:

• ทุน
• ค่าใช้จ่ายที่ถูกระบุเป็นรายการ
• รายได้ที่ไม่ได้เป็นภาษีและเป็นภาษี
• หนี้สินทั้งหมด
• สินทรัพย์ทั้งหมด

ขอบเขตของการคำนวณภาษีทั้งหมดยืนอยู่ที่ส่วนที่ 2 และ 3 (รายได้และค่าใช้จ่าย)

ด้วยเช่นนั้น กระทรวงการคลังจะให้ความสนใจที่ส่วนรายได้และค่าใช้จ่ายมากกว่าส่วนอื่น ๆ คุณต้องส่งแบบฟอร์มนี้ภายในวันที่ 15 ธันวาคม

จำไว้ว่าการยื่นแบบฟอร์มภาษีนี้ต้องเสร็จสิ้นโดยทั้งเจ้าของธุรกิจบุคคลและบริษัทที่ดำเนินการในคอสตาริกา เช่น นายหน้าอสังหาริมทรัพย์หรือผู้ให้เช่าวันหยุด 

การไม่ยื่นแบบฟอร์ม D101 อาจทำให้คุณถูกปรับเป็นจำนวนเงินมากกว่า US$380 พร้อมดอกเบี้ยสำหรับความรับผิดใด ๆ ในภาษีรายได้

เมื่อไรที่ฉันต้องยื่นแบบฟอร์มภาษีคอสตาริกา? 

ปีภาษีคอสตาริกาเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคมถึง 30 กันยายน อย่างไรก็ตาม คุณสามารถใช้ประโยชน์จากปีปฏิทินเพื่อชำระภาษีให้ครบถ้วนขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณ 

หากคุณชำระเงินภาษีตามปีงบประมาณ คุณต้องรายงานหนี้สินภายในวันที่ 15 ธันวาคม 

ถ้าคุณพลาดวันที่ยื่นแบบภาษี คุณจะถูกปรับ แม้แย่ยิ่งกว่า ถ้าคุณไม่ยื่นและไม่เคยทำ คุณจะพบว่าการได้รับเอกสารสำคัญที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณเป็นไปไม่ได้เนื่องจากการไม่ทำตามภาษีของคุณ

การยื่นภาษีร่วมในคอสตาริกา

ถ้าคุณและคู่สมรสของคุณเป็นนายจ้างตนเองทั้งคู่ คุณต้องยื่นภาษีแยก หากคุณมีลูก ทั้งแม่หรือพ่อสามารถเรียกเครดิตภาษีเด็กส่วนตัวได้ 

ปัจจุบัน การยื่นภาษีร่วมยังไม่ได้รับการยอมรับในคอสตาริกา

ฉันต้องยื่นภาษีสหรัฐในขณะที่อาศัยอยู่ในคอสตาริกาหรือไม่?

ถ้าคุณอาศัยอยู่ในคอสตาริกา คุณยังคงต้องยื่นภาษีสหรัฐ 

ข้อยกเว้นเดียวคือเมื่อคุณมีรายได้ประจำปีน้อยกว่าการหักลดหย่อนมาตรฐานสำหรับปีนั้น ซึ่งปัจจุบันตั้งไว้ที่ US$13,850 สำหรับบุคคลเดียวและ US$27,700 หากคุณยื่นร่วมกับคู่สมรสของคุณ

อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่าหากคุณเป็นนายจ้างตนเองและมีรายได้เกิน US$400 คุณต้องยื่นภาษีสหรัฐ 

สำคัญที่ต้องจำไว้ว่าระยะเวลาที่อยู่ในสหรัฐหรือคอสตาริกาไม่มีผลต่อว่าคุณต้องยื่นภาษีสหรัฐหรือไม่ 

คุณสามารถทำได้ง่าย ๆ โดยใช้ซอฟต์แวร์การยื่นภาษีเช่น TurboTax

การยกเว้นรายได้ที่หาจากต่างประเทศ

ถ้าคุณอาศัยอยู่นอกสหรัฐมากกว่า 330 วันในปี คุณอาจได้รับ การยกเว้นรายได้ที่หาจากต่างประเทศ (FEIE). 

มันให้การหักภาษีสำหรับจำนวนเงิน US$120,000 ในปี 2023 นอกเหนือจากการหักปกติ 

กฎหมายการจัดการภาษีจากบัญชีต่างประเทศ

ในฐานะพลเมืองอเมริกันที่อาศัยอยู่ต่างประเทศ มีภาระหน้าที่หลายอย่างที่ต้องดูแล และภาษีจะเป็นเรื่องใหญ่ที่ต้องจดจำเสมอ

นอกจากภาษีแล้ว คุณยังต้องรายงานการเงินอื่น ๆ เกี่ยวกับ ยอดคงเหลือบัญชีธนาคาร ในต่างประเทศด้วย 

ข้อมูลที่เปิดเผยเป็นสิ่งจำเป็นตามที่กฎหมายการจัดการภาษีจากบัญชีต่างประเทศ (FATCA) กำหนด ซึ่งทั้งสหรัฐและคอสตาริกาได้ทำให้เป็นทางการ

ด้วย FATCA พลเมืองสหรัฐทุกคนต้องเปิดเผยสินทรัพย์ทั้งหมดที่เก็บไว้ในประเทศต่างประเทศเหนือจำนวนหนึ่ง ถ้าจำนวนเกินขีดจำกัด IRS ต้องได้รับแจ้งเกี่ยวกับสินทรัพย์ 

เพื่อให้สามารถใช้ FATCA ได้ คุณต้องส่ง แบบฟอร์ม 8938 พร้อมกับการยื่นภาษีของรัฐบาลกลาง 

เนื่องจากกฎหมาย FATCA อาจมีการเปลี่ยนแปลง คุณควร ตรวจสอบเว็บไซต์ IRS เสมอ 

เมื่อไปถึงที่นั่น คุณจะเห็นลิงก์หลายลิงก์ที่เกี่ยวข้องกับ FATCA เช่นสินทรัพย์ต่างๆ ที่คุณอาจต้องเปิดเผยตามกฎของแบบฟอร์ม

นอกจากนี้คุณยังจะเห็นลิงก์ที่ให้สรุปข้อกำหนดที่มีประโยชน์เมื่อถึงเวลารายงานภาษีในฐานะคนที่อยู่ต่างแดน มันให้คำแนะนำขั้นตอนทั้งหมดและสิ่งที่ส่วนตัวต้องรับผิดชอบ 

มีความแนะนำอย่างมากให้คุณติดตามข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับ FATCA เพื่อไม่ให้พลาดการปิดปรับปรุงที่สำคัญ 

FATCA เกี่ยวกับธนาคารต่างประเทศ

ภายใต้ FATCA ธนาคารที่เปิดบัญชีสำหรับชาวต่างชาติจะต้องแจ้งให้อัยการสหรัฐทราบ นอกจากนี้ยังต้องแจ้งบัญชีที่ชาวต่างชาติเป็นผู้ถือกรรมสิทธิ์บางส่วน แม้ว่าบัญชีนั้นไม่ได้อยู่ภายใต้ชื่อของชาวต่างชาติ 

ธนาคารต่างประเทศที่ต้องการคำแนะนำเพิ่มเติมก็สามารถติดต่ออัยการสหรัฐได้ เช่นเดียวกับชาวต่างชาติ ข้อมูลที่มีอยู่นั้นก็เป็นประโยชน์ต่อสถาบันการเงินและสามารถนำทางพวกเขาผ่านกระบวนการที่ช่วยให้ปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งหมดได้อย่างง่ายดาย 

อีกสิ่งหนึ่งที่แนะนำคือติดตามข้อมูลและการเปลี่ยนแปลงใดๆ ที่อาจเกิดขึ้นในแบบฟอร์ม FATCA อยู่ตลอด

FBAR และบัญชีธนาคารในคอสตาริกา

การเปิดบัญชีธนาคารในคอสตาริกาดูเหมือนจะยากขึ้นกว่าในอดีต แต่คุณอาจจะมีโชคที่ดีกับธนาคารขนาดเล็กมากกว่าธนาคารแห่งชาติ 

จึงสำคัญที่คุณควรพยายามเปิดบัญชีไม่นานหลังจากมาถึง หรืออย่างน้อยก็ควรสืบหาดูว่ามีความเป็นไปได้หรือไม่

ถ้าคุณมีเงินอย่างน้อย 10,000 เหรียญสหรัฐในบัญชีธนาคารต่างชาติ คุณต้องเปิดเผยข้อมูลกับกระทรวงการคลังโดยใช้แบบฟอร์มที่รู้จักกันในชื่อว่า Foreign Bank Account Report (FBAR) 

ด้วย FBAR หรือ FinCen Form 114 บัญชีธนาคารทั้งหมดที่ชาวต่างชาติถืออยู่จะต้องถูกนับรวม

สำหรับชาวต่างชาติที่ได้สิทธิ์ประจำการตามแบบ rentista ในคอสตาริกา ต้องจะต้องกรอกข้อมูลใน FBAR เนื่องจากมีการฝากเงินใหญ่ที่จำเป็นต้องทำ

การลดภาษีสหรัฐขณะอาศัยอยู่ที่คอสตาริกา

ในฐานะชาวต่างชาติที่เลือกคอสตาริกาเป็นบ้าน คุณมีวิธีลดภาษีสหรัฐได้หลายแบบ ด้านล่างเราระบุวิธีที่ได้รับความนิยมจากชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่นอกประเทศ

การยกเว้นภาษีจากรายได้ต่างประเทศ

ภายใต้การยกเว้นภาษีจากรายได้ต่างประเทศ (FEIE) คุณมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีบางส่วนตามรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ

โปรดจำไว้ว่าคุณต้องปรับตัวเลขนี้ทุกปีเพื่อเพิ่มขึ้นตามอัตราเงินเฟ้อ

การยกเว้นที่พักอาศัยในต่างประเทศ 

ด้วยการยกเว้นที่พักอาศัยในต่างประเทศ (FHE) คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายบางส่วนของที่พักขณะอาศัยอยู่ต่างประเทศได้

เครดิตภาษีต่างประเทศ

ด้วยเครดิตภาษีต่างประเทศ (FTC) คุณไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการจ่ายภาษีสองครั้งที่อาจเกิดขึ้นเนื่องจากการอาศัยอยู่ในคอสตาริกาในฐานะพลเมืองสหรัฐเมื่อคุณใช้ FTC

ดังนั้น หากคุณมีรายได้จากแหล่งต่างประเทศและไม่ถูกยกเลิกทั้งหมดด้วยส่วนอื่นๆ แล้ว เครดิตนี้อาจเป็นทางเลือกที่ดีเมื่อถึงเวลาจ่ายภาษีในสหรัฐ 

นอกจากนี้ คุณสามารถตัดสินใจที่จะตั้งค่าโครงสร้างภาษีของคุณให้เป็นแบบรายหมวดหมู่ที่หักได้ หรือเป็นเครดิตสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี บ่อยครั้งที่การใช้เป็นเครดิตจะให้ประโยชน์มากที่สุด

วิธีจัดการภาษีรายได้ที่คอสตาริกาและสหรัฐ

เมื่อคุณอาศัยอยู่ในสถานะพลเมืองประจำในคอสตาริกา คุณจะอยู่ภายใต้อัตราภาษีที่เดียวกันกับพลเมืองคอสตาริกาที่มีรายได้เท่ากับคุณ 

อย่างไรก็ตาม ต้องจำไว้ว่าการเป็นพลเมืองสหรัฐหมายถึงคุณยังคงต้องยื่นภาษีประจำปีให้กับ IRS รวมถึงรายงานบัญชีธนาคารต่างประเทศที่คุณเปิดผ่าน FBAR 

สิ่งดีเกี่ยวกับ FBAR คือคุณต้องยื่นเฉพาะเมื่อบัญชีธนาคารต่างประเทศของพลเมืองมียอดขั้นต่ำ 10,000 เหรียญสหรัฐภายในปีภาษี

การรักษาการจ่ายภาษีให้อยู่ในแนวเดียวกันอาจยุ่งยากและซับซ้อนเมื่อตัวคุณไม่อยู่ในประเทศบ้านเกิดซึ่งจึงเป็นเรื่องจำเป็นที่จะต้องปรึกษาผู้เชี่ยวชาญทางด้านภาษีที่ดูแลภาษีให้กับชาวต่างชาติ 

พวกเขาจะสามารถแนะนำวิธีการที่ดีที่สุดให้แก่คุณในการแก้ไขปัญหาภาษีหากมีความจำเป็น

ค้นหาข้อมูลเพิ่มเติม: คู่มือการยื่นภาษีสหรัฐจากต่างประเทศฉบับสมบูรณ์

ภาษีบำนาญ 

ในขณะที่ประเทศอื่นทั่วโลกกำลังปรับใช้ระบบภาษีที่แตกต่าง สหรัฐยังคงเหนียวแน่นกับการเก็บภาษีตามสัญชาติ  

ดังนั้นน่าเสียดายที่การมีบำนาญขณะ เกษียณในคอสตาริกา หมายความว่าคุณยังคงต้องรับผิดชอบต่อภาษีสหรัฐ เว้นเสีย iว่าเป็นบำนาญจากประกันสังคม 

ภาษีสหรัฐในเงินปันผลและการลงทุน

เนื่องจากพลเมืองสหรัฐต้องถูกเก็บภาษีทั่วโลก คุณก็จะอยู่ภายใต้ภาษีสหรัฐในรายได้ที่เกิดจากเงินปันผลและการลงทุนใน แบบเดียวกับในสหรัฐ 

เมื่อถึงเวลากดยื่นภาษีสหรัฐขณะอาศัยในคอสตาริกา

เมื่อคุณยื่นภาษีสหรัฐ คุณจะได้รับส่วนขยายเวลา 2 เดือนถึงวันที่ 15 มิถุนายน ถ้าคุณต้องการเวลามากกว่านี้ คุณต้องกรอก แบบฟอร์ม IRS 4868 ซึ่งจะให้คุณได้รับเวลาเพิ่มอีก 4 เดือน

ปิดท้ายที่ตัวคุณ

เราหวังว่าบทความนี้จะตอบคำถามทุกข้อเกี่ยวกับภาษีในคอสตาริกาของคุณ

โปรดทราบว่าภาษีเป็นเรื่องซับซ้อน และกฎระเบียบด้านภาษีก็อาจมีการเปลี่ยนแปลงได้

ดังนั้นควรหาที่ปรึกษาด้านภาษีที่มีความชำนาญเกี่ยวกับภาษีสำหรับพลเมืองสหรัฐที่อาศัยในคอสตาริกาเพื่อให้คุณปฏิบัติตามกฎระเบียบทั้งในสองประเทศได้ถูกต้อง