Одной из самых важных частей ведения бизнеса в Таиланде является налогообложение. Вам нужно знать, какие виды налогов вы должны платить и подавать. Знание заранее, сколько налогов вы должны заплатить, может уменьшить сумму налогов, которые вам придется заплатить.
Также это убережет вас от значительных штрафов, связанных с неправильной уплатой налогов.
Вам как компании предстоит иметь дело с тремя видами налогов:
- корпоративные налоги
- НДС
- другие
После прочтения этой статьи прочитайте этот эксклюзивный материал о сроках подачи налоговых деклараций в Таиланде.
Корпоративные налоги
Корпоративные налоги являются основными налогами для ведения бизнеса в Таиланде. Все компании должны платить корпоративные налоги. Корпоративные налоги в Таиланде рассчитываются от чистой прибыли по следующим ставкам:
- 0 до 300,000 бат – 0%
- 300,001 до 3 миллионов бат – 15%
- Более 3 миллионов бат – 20%
Проще говоря, чистая прибыль рассчитывается как общая выручка компании минус общие расходы.
Все формы дохода, которые вы получаете на имя вашей компании, засчитываются как выручка, независимо от того, есть ли они в виде наличных, банковских переводов, чеков и так далее.
С другой стороны, все формы расходов, которые вы несете для компании, засчитываются как корпоративные расходы. Но вам нужно иметь надёжное доказательство, что это корпоративный расход.
Лучший способ сделать это — попросить у продавца налоговую накладную или квитанцию с напечатанным названием вашей компании.
Если вы оплачиваете услугу и поставщик услуги не может предоставить вам квитанцию, вы можете, с другой стороны, подготовить форму расходов и дать её подписать поставщику услуги.
В таком случае вам также понадобится копия удостоверения личности поставщика услуги.
Если вы оплачиваете услугу, которая не сопровождается квитанцией, такую как такси, её всё ещё можно засчитать как корпоративные расходы, если сумма является разумной.
Вы должны уплатить корпоративные налоги в августе и мае.
Кorporативные налоги могут быть освобождены до восьми лет если ваша компания поддерживается BOI.
VAT
Как только годовая выручка вашей компании превысит 1,8 миллиона бат, вы должны зарегистрироваться для получения лицензии НДС в течение 30 дней.
Получив лицензию, вы должны взимать НДС за все ваши товары и услуги. НДС аналогичен тому, что мы называем «налогом с продаж» на Западе.
Текущая ставка НДС в Таиланде составляет 7%.
Всё усложняется, когда вы, как компания с регистрацией НДС, пользуетесь услугами другой компании с регистрацией НДС.
Когда происходит такой случай, вы должны удержать определенный процент НДС и уплатить его в Департамент налогообложения в следующем месяце. Это называется «входной налог».
Самый распространённый процент удерживаемого налога составляет 3%. Но он может отличаться в зависимости от типа вашей услуги.
Например, если вы оплачиваете услугу стоимостью 10,000 бат, НДС за эту услугу составит 700 бат. В этом случае вы должны удержать 300 бат из НДС и заплатить поставщику услуг 10,400 бат вместо 10,700 бат.
Каждый раз, когда вы удерживаете налог, нужно выдать свидетельство об удержании налога поставщику услуг и сохранить копию этого свидетельства для себя.
До 15 числа каждого месяца вам нужно подать и оплатить НДС в Департаменте налогообложения по следующей формуле: налог с продаж — входной налог.
Если налог с продаж превышает входной налог за этот месяц, вы должны оплатить задолженность в Департаменте налогообложения.
С другой стороны, если входной налог превышает налог с продаж, вы можете запросить возврат налога или использовать его в качестве кредита для уменьшения НДС в следующем месяце.
Вы можете подать НДС онлайн. Если вы ещё не подали заявку на онлайн-аккаунт, вы можете сделать это в Департаменте налогообложения в вашем регионе.
Специальные бизнес-налоги (SBT)
Восемь типов бизнеса имеют специальные бизнес-налоги. Большинство из этих бизнесов связаны с финансами и страхованием. Каждый тип бизнеса имеет свой специфический способ расчета и подачи налогов. Вам следует проконсультироваться с бухгалтером, имеющим опыт работы с учётом для этих бизнесов.
Возвраты налогов
Возможно получить возврат налога от Департамента налогов. Однако это занимает время. И вы можете столкнуться с риском уплаты большего налога, чем получение возврата. Прочитайте эту эксклюзивную статью о том, как максимально увеличить шансы на получение возврата налога.
Сроки подачи налоговой декларации
Существует определённый временной график для подачи всех видов налогов в Таиланде. Вы должны подавать налоги до установленного срока, чтобы избежать любых штрафов, которые могут навредить вашему бизнесу. Наиболее распространенные штрафы — это пени. Но неподача налогов может привести вас к тюремному заключению.
Вы можете ознакомиться с этим эксклюзивным материалом о всех сроках подачи налоговых деклараций в Таиланде.
English: 
Español: 
中文 (中国):