Как справляться и снижать свои тайские налоги на доход, работая в Таиланде

Работая в Таиланде, вы должны платить подоходный налог.

В зависимости от вашей зарплаты налоги могут составлять менее тысячи батов или более десяти тысяч батов.

Эта статья расскажет вам, что нужно знать о налогах и как сократить налоги, работая в Таиланде.

Кто должен платить подоходный налог?

Проще говоря, любой, кто получает доход, проживая в Таиланде, обязан платить подоходный налог.

Это включает людей, которые получают деньги из-за границы, проживая в Таиланде, за двумя исключениями:

• ваш годовой доход составляет менее 320,000 батов
• ваша страна имеет договор об избежании двойного налогообложения с Таиландом

320,000 батов

320,000 батов в год после общего налогового вычета — это максимальная сумма дохода, которая освобождена от налогообложения. Если вы зарабатываете больше этой суммы в год, вы должны платить налог.

Договор об избежании двойного налогообложения

Таиланд имеет договор об избежании двойного налогообложения с большинством стран мира. Если вы уже платите подоходные налоги в своей стране, возможно, вам не придется платить налоги в Таиланде, и наоборот.

Большое недоразумение о правиле 180 дней

Многие думают, что если они живут в Таиланде менее 180 дней в году, то не должны платить тайский подоходный налог.

Это частично верно. Оно применяется только к тем, кто зарабатывает за границей и живет в Таиланде менее 180 дней.

Например, если вы зарабатываете за границей и живете в Таиланде 179 дней в году, вы не обязаны платить тайский подоходный налог.

Но если вы проживаете в Таиланде 180 дней или больше, вам нужно платить налоги.

Даже если вы живете в Таиланде менее 180 дней, но зарабатываете в Таиланде, вы также обязаны платить тайский подоходный налог.

Сколько нужно платить?

Тайский подоходный налог рассчитывается путем вашего годового дохода минус ваш налоговый вычет, умноженного на вашу налоговую ставку.

В Таиланде прогрессивная налоговая система со следующими ставками:

• 0-150,000 батов освобождено
• 150,000 — 300,000 батов 5%
• 300,000 – 500,000 батов 10%
• 500,000 – 750,000 батов 15%
• 750,000 – 1,000,000 батов 20%
• 1,000,000 – 2,000,000 батов 25%
• 2,000,000 – 4,000,000 батов 30%
• более 4,000,000 батов 35%

Допустим, ваш годовой доход составляет 600,000 батов в год, а ваш налоговый вычет составляет 60,000 батов, общая сумма, облагаемая налогом, составляет 540,000 батов.

Это означает, что вы должны заплатить 33,500 батов подоходного налога.

Вот расчет:

• в диапазоне дохода от 0 до 150,000 батов вам не нужно платить ничего
• в диапазоне дохода от 150,000 до 300,000 батов вы должны заплатить 7,500 батов
• в диапазоне дохода от 300,000 до 500,000 батов вы должны заплатить 20,000 батов
• в диапазоне дохода от 500,000 до 540,000 батов вы должны заплатить 6,000 батов

Как уменьшить налоги

Есть пять* способов уменьшить сумму, которую вы платите в виде подоходного налога.

• личные расходы
• страхование
• инвестиции
• пожертвования
• прочее

*Существуют и другие налоговые вычеты. Но мы не добавляем их здесь, потому что они только для тайцев.

Личные расходы

Существует шесть расходов, которые вы можете использовать для налоговых вычетов:

• расходы на вас: 60,000 батов
• расходы на вашего супруга: 60,000 батов
• расходы на вашего ребенка(детей): 30,000 батов на ребенка
• расходы на роды: не более 60,000 батов
• расходы на ваших родителей: 30,000 батов на каждого родителя
• расходы на уход за людьми с ограниченными возможностями: 60,000 батов

Расходы на вас

Этот вычет доступен всем. Когда вы подаете налоговую декларацию, вы получаете вычет в размере 60,000 батов.

Расходы на вашего супруга

Если вы законно замужем и ваш супруг не зарабатывает, вы получите вычет в размере 60,000 батов.

Если ваш супруг не тайландец, он/она должен проживать в Таиланде более 180 дней в налогооблагаемом году.

Расходы на вашего ребенка(детей)

Если у вас есть дети, вы получаете вычет в размере 30,000 батов на каждого ребенка при следующих условиях:

• ваш ребенок(дети) должен быть младше 20 лет ИЛИ от 21 до 25 лет, но проходить обучение в университете или колледже
• ваш ребенок(дети) должен зарабатывать менее 30,000 батов в год

Расходы на роды

Этот налоговый вычет был введен в 2018 году. Если у вас ребенок, вы можете использовать фактические затраты как налоговый вычет. Максимальная сумма вычета составляет 60,000 батов.

Расходы на ваших родителей

Если вы заботитесь о своих родителях или родителях вашего супруга, и им старше 60 лет и они зарабатывают менее 30,000 батов в год, вы получаете вычет в размере 30,000 батов на каждого родителя.

Они должны находиться в Таиланде более 180 дней в налогооблагаемом году.

Это означает, что если вы заботитесь о своих родителях и родителях вашего супруга, вы получаете вычет в размере 120,000 батов в год.

Но этот налоговый вычет может быть использован только одним из супругов.

Например, если вы утверждаете, что заботитесь о папе вашего супруга, ваш супруг не может заявлять о том же в своей налоговой декларации.

Расходы на уход за людьми с ограниченными возможностями

Если вы заботитесь о людях с ограниченными возможностями, вы получаете вычет в размере 60,000 батов на человека.

Но людям с ограниченными возможностями необходимо иметь доход менее 30,000 батов в год и медицинскую справку от признанного медицинского учреждения.

Этот налоговый вычет можно комбинировать с другими льготами. Например, если человек с ограниченными возможностями — ваш супруг, и он зарабатывает менее 60,000 батов в год, вы получаете в общей сложности 120,000 батов налогового вычета.

Страхование

Существуют три типа страховки, которые вы можете использовать для налогового вычета:

• до 9,000 батов для социального страхования
• до 100,000 батов для страхования жизни
• до 25,000 батов для медицинского страхования

Социальное страхование

Каждый, кто работает в Таиланде, должен платить тайский социальный налог. Это 750 батов в месяц, 9,000 батов в год, которые компания вычитает из вашей зарплаты и платит в тайское социальное страхование от вашего имени.

Вы можете использовать всю сумму, которую вы платите на социальное страхование, в качестве налогового вычета.

Страхование жизни

Вы можете получить вычет до 100,000 батов за покупку страхования жизни от страховой компании в Таиланде.

Страхование жизни должно обеспечивать покрытие не менее 10 лет с возвратом менее 20% средств в год.

Медицинское страхование

Вы можете получить вычет до 25,000 батов за покупку медицинского страхования для себя. Если это для ваших родителей, сумма будет 15,000 батов.

Это может быть любое медицинское страхование от страховой компании в Таиланде.

Если покупаете для своих родителей, вы получаете вычет, если они проживают в Таиланде более 180 дней в год.

Инвестиции

SSF и RMF — два основных налоговых вычета в этой категории.

SSF

SSF, или супер экономия, — хороший способ сократить налоги. Вы можете покупать LTF из любого банка на любую сумму.

Но максимальный налоговый вычет составит 30% от вашего годового дохода с максимальной суммой в 200,000 батов.

Например, если ваш годовой доход составляет 400,000 батов, только 12,000 батов можно использовать для налогового вычета.

Однако вам нужно держать LTF не менее ДЕСЯТИ календарных лет, прежде чем продать их.

RMF

RMF аналогична LTF с максимальным налоговым вычетом в 30% от вашего годового дохода или до 500,000 батов в год.

Но это не лучший выбор для экспатов, поскольку:

• вам нужно покупать минимум на 5,000 батов каждый год
• вам должно быть не менее 55 лет, чтобы их продать

Пожертвования

Когда вы делаете пожертвования в легитимные организации, признанные Департаментом налогов Таиланда, вы можете использовать эти пожертвования для сокращения налогов.

Все, что вам нужно сделать, это попросить квитанцию о пожертвовании и подать ее в налоговый период.

Максимальная сумма налогового вычета составляет 10% от вашего годового дохода после использования других налоговых вычетов.

Например, если ваш годовой доход составляет 600,000 батов при налоговом вычете в размере 60,000 батов, максимальный налоговый вычет от пожертвования составит 10% от 540,000 батов, что составляет 54,000 батов.

Если вы делаете пожертвования учебным заведениям, спортивным сообществам и больницам, налоговый вычет составляет 2-кратное от фактического пожертвования. Например, если вы пожертвовали 1,000 батов, вы получаете вычет в размере 2,000 батов.

Для больниц вы можете пожертвовать любой государственной больнице в Таиланде, в том числе медицинским школам и Обществу Красного Креста Таиланда.

Если вы делаете пожертвования другим социальным организациям, включая храмы и волонтерские фонды, налоговый вычет равен фактическому пожертвованию.

Пожалуйста, учтите, что вы не можете просто пожертвовать любым организациям для получения налоговых вычетов. Это должны быть только организации, аккредитованные Департаментом налогов. Вы можете связаться с организацией перед пожертвованием.

Прочее

Существуют другие виды налоговых вычетов. Они могут меняться каждый год в зависимости от государственной политики.

Интересные типы налоговых вычетов в этой категории:

• оплата до 100,000 батов процентов по ипотеке
• траты до 15,000 батов на путешествия по Таиланду
• траты до 30,000 батов на покупки в Таиланде

Ипотечные проценты

Если вы платите проценты по ипотеке в Таиланде, вы можете использовать эти проценты как налоговый вычет, с максимальной суммой 100,000 батов на собственность и на человека.  

Например, если у вас есть ипотека на квартиру, вы можете использовать максимальный налоговый вычет в размере 100,000 батов для себя или разделить его по 50,000 батов между вами и вашим супругом.

Или если у вас несколько ипотек, максимальная сумма, которую вы можете использовать для налогового вычета на каждое место, составляет 100,000 батов.

Путешествия по Таиланду

Путешествия по Таиланду дают налоговый вычет в размере 15,000 батов, если:

• вы путешествуете в определенные провинции, перечисленные Департаментом налогов, которые они обновляют каждый год
• вы путешествуете в определенные периоды, перечисленные Департаментом налогов, которые они обновляют каждый год
• вы платите за отели или туры, зарегистрированные у Управления по туризму Таиланда

Если вы хотите воспользоваться этим налоговым вычетом, обязательно попросите налоговую накладную в гостинице, в которой вы остановились, или у туроператора, которым вы пользовались.

Вы не можете использовать накладные с сайтов бронирования отелей, таких как Agoda или Booking.

Покупки

Это похоже на путешествия. Вы получаете налоговый вычет в размере 30,000 батов, если:

• вы делаете покупки в определенный период, который обычно длится с октября по декабрь (однако в этот раз он длится с января до 15 февраля 2022 года)
• вы запрашиваете налоговые накладные и представляете их

Планирование налоговых вычетов

После того как вы узнали о всех доступных налоговых вычетах, следующий шаг — планировать свои налоги.

В общем, нужно сделать две вещи:

• рассчитать, сколько нужно заплатить налогов
• взглянуть на вычеты, которые больше всего подходят вам

При расчете налоговых обязательств всегда включайте вычет на личные расходы в размере 60,000 батов. Он доступен для всех.

Если вы работаете в тайской компании, включите дополнительный налоговый вычет в размере 9,000 батов за социальное страхование.

Затем вы узнаете, сколько налогов нужно заплатить.

Обычно варианты налоговых вычетов ценны для любой налогооблагаемой суммы, превышающей 500,000 батов по налоговой ставке в 15%.

Два рекомендуемых налоговых вычета для этого диапазона налогообложения — это SSF и медицинское страхование.

Если у вас высокий налогооблагаемый доход, стоит обратить внимание на вариант пожертвований и найти место, где можно пожертвовать и получить двойной налоговый вычет. Это сэкономит вам много денег.

Вот почему корпорации любят жертвовать учебным заведениям или больницам.

И всегда помните о других налоговых вычетах, на которые вы имеете право. Многие люди имеют детей. Но не заявляют об этом.

Уплата подоходного налога

Если вы работаете в тайландской компании, обычно бухгалтер компании вычитает подоходный налог из вашей заработной платы каждый месяц и платит его в Департамент налогов от вашего имени.

Это означает, что вы получаете свою зарплату за вычетом налогов и социального страхования.

В вашей платежной ведомости должно четко указано, сколько налогов и социального страхования компания платит от вашего имени.

Если вы планируете использовать налоговые вычеты, такие как покупка LTF или медицинского страхования, вы должны сообщить это своему бухгалтеру компании, чтобы они могли выплатить вам правильную сумму налога.

В противном случае, вам придется ждать, пока Департамент налогов вернет вам излишне уплаченную сумму, что может занять много месяцев.

Если компания не платит налоги за вас, вам придется сделать это в налоговый период, который длится с января по март каждого года на сайте Департамента налогов или в любом отделении Департамента налогов в вашем районе.

Затем вы можете уплатить налоги через банковский перевод в любом банке Таиланда.

Как подать налоговую декларацию

Налоговый период в Таиланде — с января по март. Вы можете подать декларацию на веб-сайте Департамента налогов.

Если вы работаете в компании в Таиланде, она подает декларацию за вас. Вам нужно только предоставить все подтверждающие документы по налоговым вычетам.

Если вы хотите подать налоговую декларацию самостоятельно, вы должны уметь читать на тайском или найти кого-то, кто умеет это делать, поскольку все на тайском.

Вот что вам нужно сделать:

• перейдите на сайт Департамента доходов и зарегистрируйте новый аккаунт, если вы впервые подаете декларацию по налогу на доходы — вам нужны только номер паспорта и ваш адрес в Таиланде
• после успешной регистрации войдите в систему подачи налоговых деклараций
• система очень проста — вам необходимо ввести свой годовой доход и налоговые вычеты, затем она рассчитает все налоги за вас
• если вы заплатите больше налога, чем следовало бы, вы можете запросить возврат, и они отправят вам чек на ваш адрес через несколько месяцев
• если вам нужно заплатить больше налогов, они предоставят вам счет-фактуру, и вам необходимо оплатить через банковский перевод в Департамент доходов

Что вам нужно для подачи налогов:

• 50 Тави: это документ, выданный вашим работодателем, в котором суммируются ваш годовой доход, уплаченные налоги и уплаченная социальная защита в налогооблагаемом году
• доказательства налоговых вычетов, такие как квитанции LTF, квитанции о медицинском страховании и так далее

Вам не нужно отправлять эти документы в Департамент доходов при подаче налогов, но они могут их запросить.

Вы можете отправить их, загрузив квитанции в их систему в формате PDF или отправив копию в Департамент доходов в вашем районе.

Если вы планируете использовать налоговые вычеты, вам следует сохранять оригиналы квитанций как минимум пять лет.