Como maximizar deduções fiscais e aumentar seu reembolso de impostos como cidadão dos EUA

Cidadãos americanos e residentes permanentes precisam declarar impostos, mesmo que morem no exterior. A ideia de ser potencialmente taxado duas vezes pode ser intimidadora. 

No entanto, existem deduções e créditos específicos para rendimentos auferidos no exterior que podem reduzir sua responsabilidade fiscal nos EUA.

Este guia fornece uma visão geral de como aumentar suas deduções fiscais e obter um reembolso maior de impostos. 

1. Entenda suas obrigações fiscais

Muitas pessoas acabam pagando mais impostos simplesmente por não estarem familiarizadas com as regras fiscais tanto nos EUA quanto no país anfitrião. 

Se você estiver bem informado sobre suas obrigações fiscais, pode navegar eficientemente pelas deduções e créditos fiscais sem pagar demais em nenhum dos países.

• Familiarize-se com as taxas de imposto no seu país anfitrião. Essas taxas podem variar com base no tipo de rendimento, como rendimentos auferidos versus investimentos.
• Alguns países adotam um sistema de imposto único. Certifique-se de verificar os prazos para declaração de imposto deles. Embora geralmente caiam na primavera, podem diferir do prazo dos EUA.
• Pesquise os benefícios e créditos fiscais disponíveis no seu país anfitrião. Eles podem oferecer opções semelhantes ou até mais abrangentes que os EUA, especialmente em relação a deduções para famílias, doações de caridade, moradia, despesas comerciais e mais. Alguns países oferecem uma variedade de deduções e créditos para atrair empresários estrangeiros.
• Se precisar de ajuda para entender suas obrigações fiscais no seu país anfitrião, consultorias locais para expatriados podem ser benéficas. Muitas oferecem recursos gratuitos ou explicações detalhadas sobre a estrutura fiscal.

Evite a dupla tributação

Ser taxado duas vezes pode ser um problema significativo para muitos cidadãos americanos que vivem no exterior. 

Aqui estão algumas estratégias para prevenir a dupla tributação e maximizar suas deduções fiscais:

2A. FEIE (Exclusão de Renda Obtida no Exterior)

Esse método é amplamente utilizado para diminuir o imposto dos EUA sobre rendimentos obtidos no exterior. O FEIE permite que você exclua um certo valor de sua renda estrangeira da tributação nos EUA.

Para 2025, você pode excluir até $130,000 de sua renda.

Para reivindicar essa exclusão, você geralmente precisa ser residente de outro país no ano fiscal. Para mais detalhes, visite a página de Exclusão de Renda Estrangeira do IRS. Eles até oferecem uma calculadora para ajudar a determinar se seus rendimentos estrangeiros podem ser excluídos de sua declaração de imposto de renda federal dos EUA.

É essencial lembrar:

• O FEIE aplica-se apenas a rendimentos auferidos no exterior, normalmente rendimentos de um empregador. Não abrange ganhos de capital, rendimentos de aluguel ou outras fontes de renda passiva.
• Rendimentos de trabalho autônomo não são elegíveis para o FEIE.

Reivindicar o FEIE (Exclusão de Renda Obtida no Exterior) é simples se você possuir um visto de longo prazo, residir em um país específico por um período prolongado e pagar imposto de renda pessoal a esse país. 

Você pode reivindicar o FEIE mesmo que seu empregador esteja localizado nos Estados Unidos. 

Isso ocorre porque o critério principal para o FEIE gira em torno do seu local de residência, não da localização do seu empregador. 

No entanto, para nômades digitais, o processo se torna mais desafiador. Mesmo que você esteja fora dos Estados Unidos por mais de 330 dias, pode frequentemente se deslocar de um país para outro. 

Nessas situações, você ainda pode reivindicar o FEIE se demonstrar vínculos familiares, econômicos e sociais substanciais com um país estrangeiro. 

Para comprovar isso, o IRS geralmente solicita:

• Um endereço estrangeiro
• Extratos bancários tanto dos EUA quanto de países estrangeiros
• Diversas contas, incluindo seguro, cartões de crédito, hipotecas e seguro de carro
• Evidência de envolvimento em eventos comunitários, sociais e culturais
• Proeficiência no idioma local 

Visto que a situação fiscal de cada um varia, considere consultar um consultor fiscal especializado em tributação de nômades digitais, como Nomad Tax. 

2B. Tratados de Tributação

Os EUA mantêm tratados fiscais com diversos países que delineiam os métodos de tributação para renda em ambas as nações. 

Esses tratados podem oferecer taxas reduzidas de retenção em tipos específicos de rendimentos. Alguns tratados também abordam pensões auferidas no exterior e sua correlação com a seguridade social. 

O IRS fornece uma lista desses tratados. Junto com tratados de tributação, você pode explorar acordos de totalização. 

Os EUA têm acordos bilaterais de Seguridade Social com muitos países, potencialmente permitindo que você evite pagar impostos de Seguridade Social tanto aos EUA quanto ao seu país anfitrião, dependendo dos detalhes do acordo.

2C. Créditos de Tributação

 Se você pagou impostos a uma nação estrangeira sobre rendimentos que também são tributáveis nos EUA, pode ser elegível para reivindicar um crédito por esses impostos estrangeiros. 

Por exemplo, se você pagou $500 em impostos na Irlanda, poderá reivindicar um crédito por esse valor em seus impostos nos EUA. 

O Crédito de Imposto Estrangeiro pode compensar a responsabilidade fiscal dos EUA sobre a mesma renda. Embora o IRS estabeleça regras para qualificação, que podem ser complexas, mais informações estão disponíveis em seu site. 

Sites voltados para expatriados, como My Expat Tax and Greenback Expat Tax Services, oferecem explicações mais claras sobre tratados de tributação, créditos e FEIE, guiando você com informações relevantes. 

Devo estabelecer uma corporação para reduzir o imposto sobre trabalho autônomo? 

Embora seja viável, geralmente não é aconselhável, a menos que o negócio gere lucros significativos. 

As taxas de imposto corporativo variam por estado, portanto, é essencial considerar isso. 

Além disso, certifique-se de que o salário que você se atribui seja razoável para evitar problemas com o IRS.

3. Colabore com um profissional da área fiscal

Quanto mais complexa sua situação financeira se torna, mais você se beneficiará da experiência de um profissional da área fiscal. 

É ideal contratar alguém que esteja familiarizado tanto com os impostos dos EUA quanto com os de outros países. Esses profissionais são comuns em países que hospedam um número significativo de expatriados americanos.

Várias agências online se especializam nessa área, incluindo as duas mencionadas anteriormente. 

Outros sites respeitáveis são CPAs for Expats , TaxesForExpats.com and H&R Block.

Se você está procurando alguém proficiente tanto nos impostos do seu país anfitrião quanto nos dos EUA, sua melhor aposta pode ser recorrer a comunidades de expatriados nas redes sociais, onde esse tópico frequentemente surge.

4. Dicas adicionais

O planejamento estratégico pode reduzir significativamente suas obrigações fiscais. 

Investigue as estratégias fiscalmente eficientes disponíveis no seu país anfitrião. 

Por exemplo, se você está pensando em comprar imóveis ou outro tipo de propriedade no exterior, você vai querer entender como essa decisão impacta seus impostos. 

Alguns países impõem pesados impostos sobre imóveis, enquanto outros oferecem inúmeras isenções. Algumas nações incentivam a compra de imóveis por estrangeiros, enquanto outras podem desencorajar ou até proibir não-cidadãos de fazê-lo.

Pesquisando esses elementos, você pode tomar decisões informadas sobre suas acomodações, especialmente se pretende residir em seu país anfitrião a longo prazo. 

Como discutido anteriormente, explore os benefícios disponíveis de saúde, cuidados infantis e educação. Mesmo que não se apliquem no ano atual, você pode ser elegível nos anos subsequentes.

Se você recentemente obteve cidadania dupla ou está em processo de fazê-lo, é sábio se familiarizar com os potenciais benefícios. 

Frequentemente, há vantagens distintas para residentes permanentes.

Para aqueles com ativos substanciais tanto nos EUA quanto no país anfitrião, o planejamento patrimonial pode ser inestimável na navegação pelas nuances de imposto de herança e sucessão. 

Por exemplo, enquanto países como a França impõem impostos significativos sobre herança, lugares como a Tailândia têm mínimas dessas cobranças.

Em certas situações, contratar um consultor financeiro pode oferecer clareza para o planejamento a longo prazo.

Lembre-se, estas são estratégias gerais para otimizar suas deduções e reembolsos de impostos como cidadão dos EUA. 

A abordagem real vai diferir com base no seu país anfitrião, status de residência e carteira de ativos. 

Se tiver alguma dúvida, sempre recorra a profissionais qualificados para aconselhamento fiscal e financeiro.