Como declarar impostos dos EUA como um expatriado americano

Esta é uma das partes mais mentalmente exaustivas (com o trocadilho) de ser um expatriado americano.

 Infelizmente, os EUA são um dos poucos países do mundo que exigem que seus cidadãos declarem impostos no exterior, mesmo que alguém tenha nascido cidadão americano, mas nunca tenha vivido nos EUA. 

A boa notícia é que provavelmente você não deve nada se ganhar abaixo de seis dígitos. Mesmo além desse ponto, você pode não dever nada, mas o processo de declaração pode ser complicado.

Quem Deve Declarar Impostos no Exterior?

Se você tem a sorte de trabalhar para uma grande empresa americana no exterior ou tem um emprego no governo, eles cuidam de grande parte do trabalho de impostos para você. 

No entanto, se você é freelancer ou tem um emprego regular no exterior, deve navegar pelo processo sozinho.

Quase todos os cidadãos e residentes permanentes dos EUA precisam declarar impostos se ganharem acima de um determinado valor. Para solteiros, esse limite é de $14.600.

Se você é casado e declara separadamente, deve relatar ganhos acima de $5. Se você é casado e declara em conjunto, o limite é de $29.200 para ambos os cônjuges combinados.

De acordo com o IRS, você não precisa declarar se, como cidadão ou residente permanente dos EUA, seus ganhos estiverem abaixo dos valores mencionados.

No entanto, essas regras não se aplicam se você tiver ativos além da renda obtida, como propriedades e investimentos.

Declarar ainda pode ser benéfico porque você pode receber um retorno de imposto. Ao declarar impostos, você também não precisará se preocupar com problemas fiscais nos EUA.

Os impostos dos EUA podem ser complicados, então tê-los em ordem pode prevenir problemas futuros.

Como Declarar Seu Imposto de Renda dos EUA

Determine Seu Status

Primeiro, determinar seu status de declaração. Se você é solteiro, a escolha é direta. Se você é casado, pode ser mais complexo.

Geralmente, a rota mais simples para ambos os cidadãos dos EUA é declarar em conjunto. Se apenas um de vocês é cidadão dos EUA, declarar separadamente costuma ser mais fácil.

Se houver fatores adicionais complicantes, como filhos ou negócios conjuntos, é sensato consultar um profissional de impostos sobre sua situação.

Quando Declarar Imposto nos EUA

Em seguida, você deve estar ciente do prazo, que é 15 de junho, dois meses além do prazo padrão de 15 de abril.

Você pode solicitar uma extensão. Além disso, muitas vezes é aceitável se você declarar alguns meses atrasado.

Formulários

De acordo com o IRS, você deve relatar sua renda mundial, não apenas o que ganhou nos EUA. O formulário padrão para isso é o Formulário 1040.

Se você teve uma renda mais baixa, pode usar o Formulário 1040-A ou Formulário 1040-EZ. Pode ser necessário preencher o Formulário 8938 se possuir certos ativos estrangeiros de valor significativo.

Você também deve relatar contas bancárias estrangeiras, normalmente usando o Formulário FinCEN 114, conhecido como Relatório de Contas Bancárias Estrangeiras (FBAR).

Muitos bancos relatam isso automaticamente para você na criação da conta. Portanto, alguns bancos podem ter hesitação em abrir contas para cidadãos americanos. Relatos indicam que cidadãos dos EUA às vezes enfrentam desafios ao abrir contas bancárias estrangeiras.

No entanto, bancos maiores e mais estabelecidos normalmente estão familiarizados com o processo.

FEIE

Você pode ser elegível para excluir uma certa porção de sua renda obtida no exterior, referida como FEIE (Exclusão de Renda Obtida no Exterior).

Para 2025, essa exclusão é de $130.000. Ela normalmente se aplica se você esteve fora dos EUA por mais de 330 dias em um ano.

Se você possui um visto de residência de longo prazo ou cidadania em outro país, geralmente pode fornecer provas se necessário.

Isso pode ser desafiador para nômades digitais sem residência fixa, que mudam de país a cada poucos meses. 

Você precisa fornecer um endereço estrangeiro e documentar os dias que passou dentro e fora dos EUA ao declarar. Se auditado, você terá que verificar que estava fora do país.

Além disso, você precisa ter uma casa fiscal no exterior, o que essencialmente significa que deve pagar impostos em outro local. Não está claro o quanto o IRS investiga isso, mas as autoridades podem observar com mais atenção quem ganha mais.

Portanto, se você quer reivindicar o FEIE como um nômade digital que se muda regularmente para um novo país, é melhor consultar um consultor fiscal.

Acordos de Dupla Tributação

Considere o Crédito Fiscal Estrangeiro; se você pagar impostos sobre a renda em outro país e também estiver sujeito a impostos nos EUA, esse crédito pode ser benéfico. Esteja ciente dos tratados fiscais entre os EUA e seu país de residência. 

Muitas nações têm acordos que ajustam as alíquotas de imposto para a renda obtida em ambos os locais.

Outras Obrigações de Relatórios

Você pode precisar declarar ativos adicionais. Se você possui propriedade nos EUA, ela deve ser relatada, assim como certos investimentos em ações e títulos. Heranças também devem ser declaradas.

Se você passar mais de 35 dias nos EUA dentro de um ano, parte da renda obtida durante esse período deve ser relatada.

A renda de clientes nos EUA também pode precisar ser declarada, dependendo de vários fatores. 

Ocasionalmente, você precisará declarar outros ativos financeiros, como propriedades e investimentos, em outro formulário de impostos. Este formulário é o Formulário 8938, intitulado “Declaração de Ativos Estrangeiros Especificados”.

Devo Usar um Contador para Declarar Eletronicamente? Coisas a Considerar

Esta é uma pergunta comum que muitos expatriados dos EUA fazem enquanto vivem no exterior. Não há uma resposta única para todos. Depende em grande parte da complexidade da sua situação.

A vantagem de empregar um contador é a experiência deles em lidar com essas questões, o que pode oferecer tranquilidade. A decisão realmente depende das suas circunstâncias pessoais.

Se você administra um negócio no exterior, consultar um contador pode ser sábio. 

Se você passa uma parte significativa do ano nos EUA e outra parte no exterior, determinar seu status fiscal pode se tornar difícil. 

Nesses casos, um contador pode fornecer clareza sobre os passos necessários.

Se o seu status de residência for bem definido e você raramente ficar nos EUA, talvez não precise contratar um contador. 

Se você está empregado em uma empresa ou é freelancer com ganhos modestos, pode declarar imposto você mesmo.

Existem muitos softwares de declaração de impostos que ajudam você a declarar impostos dos EUA facilmente. Alguns específicos para expatriados americanos; Sprintax and Impostos de Expatriados são dois exemplos.

Outra abordagem é consultar seus colegas expatriados. Este assunto frequentemente surge em discussões nas redes sociais voltadas para expatriados. No entanto, não confie em tudo nas redes sociais, pois nem todos são consultores fiscais. 

Como mencionado anteriormente, se a sua situação fiscal for complicada, é melhor consultar um consultor fiscal 

Agora, para Você

Este resumo oferece um entendimento básico da declaração de impostos para cidadãos americanos no exterior. Para mais informações, leia este artigo do IRS. 

É importante manter cópias dos seus formulários de impostos preenchidos, que serão benéficas nos anos subsequentes. 

O código tributário dos Estados Unidos é um dos mais complexos do mundo. Isso, infelizmente, não muda para expatriados no exterior. 

Esperamos que algumas reformas sejam feitas, o que reduzirá o incômodo para expatriados americanos e cidadãos com dupla cidadania no exterior.