Una de las partes más importantes de manejar un negocio en Tailandia son los impuestos. Necesitas saber cuántos tipos de impuestos debes pagar y declarar. Saber cuánto impuesto debes pagar por adelantado puede disminuir la cantidad de impuestos que tienes que pagar.
También te mantiene alejado de la gran penalización que resulta de no pagar correctamente los impuestos.
Hay tres tipos de impuestos con los que debes lidiar como empresa:
- impuestos corporativos
- IVA
- otros
Después de leer este artículo, lee este contenido exclusivo sobre líneas de tiempo de declaración fiscal en Tailandia.
Impuestos corporativos
Los impuestos corporativos son los principales impuestos para administrar negocios en Tailandia. Todas las empresas deben pagar impuestos corporativos. Los impuestos corporativos en Tailandia se calculan a partir del beneficio neto con las siguientes tasas:
- 0 a 300.000 baht – 0%
- 300.001 a 3 millones de baht – 15%
- Más de 3 millones de baht – 20%
En pocas palabras, el beneficio neto se calcula deduciendo el total de gastos del total de ingresos de la empresa.
Todas las formas de ingreso que recibes con el nombre de tu empresa cuentan como ingresos, sin importar si es en efectivo, transferencias bancarias, cheques, etc.
Por otro lado, todas las formas de gastos que pagas por la empresa se cuentan como gastos de la empresa. Pero necesitas tener pruebas sólidas de que es un gasto empresarial.
La mejor manera de hacerlo es pedir una factura fiscal o un recibo con el nombre de la empresa impreso.
Si pagas por un servicio y el proveedor de servicios no puede darte un recibo, puedes, por otro lado, preparar un formulario de gastos y dejar que el proveedor de servicios lo firme.
En este caso, también necesitas una copia del DNI del proveedor de servicios.
Si pagas por un servicio que no tiene recibo, como por un taxi, aún puede contarse como gasto de empresa mientras el monto sea razonable.
Necesitas pagar impuestos corporativos en agosto y en mayo.
Los impuestos corporativos pueden estar exentos hasta por ocho años si tu empresa está promovida por el BOI.
VAT
Una vez que tu empresa tiene un ingreso anual superior a 1,8 millones de baht, debes registrarte para una licencia de IVA dentro de los 30 días.
Una vez que tienes la licencia, necesitas cobrar IVA para todos tus productos y servicios. El IVA es similar a lo que llamamos “impuesto sobre las ventas” en occidente.
La tasa actual de IVA en Tailandia es del 7%.
Se complica cuando tú, como empresa registrada para IVA, utilizas un servicio de otra empresa registrada para IVA.
Cuando ocurre tal caso, necesitas retener un cierto porcentaje del IVA y pagarlo en el Departamento de Ingresos el mes siguiente. Se llama “impuesto de entrada”.
El porcentaje más común del impuesto retenido es del 3%. Pero puede ser diferente dependiendo del tipo de servicio.
Para darte un ejemplo, si pagas por un servicio que cuesta 10.000 baht, el IVA de ese servicio será de 700 baht. En este caso, necesitas retener 300 baht del IVA y pagar al proveedor de servicios 10.400 baht en lugar de 10.700 baht.
Cada vez que retienes impuestos, necesitas emitir un certificado de impuesto retenido al proveedor de servicios y conservar una copia de ese certificado para ti.
Antes del 15 de cada mes, necesitas declarar y pagar el IVA en el Departamento de Ingresos con la siguiente fórmula: impuesto sobre las ventas – impuesto de entrada.
Si el impuesto sobre las ventas es mayor que el impuesto de entrada ese mes, necesitas pagar el saldo pendiente al Departamento de Ingresos.
Por otro lado, si el impuesto de entrada es mayor que el impuesto sobre las ventas, puedes solicitar un reembolso de impuestos o usarlo como crédito para reducir tu IVA el próximo mes.
Puedes presentar el IVA en línea. Si aún no has solicitado la cuenta en línea, puedes hacerlo en el Departamento de Ingresos de tu área.
Impuestos Especiales sobre Negocios (SBT)
Ocho tipos de negocios tienen impuestos especiales sobre negocios. La mayoría de estos negocios están relacionados con finanzas y seguros. Cada tipo de negocio tiene una forma específica de calcular y declarar impuestos. Deberías consultar con un contable que tenga experiencia en contabilidad para estos negocios.
Reembolsos de Impuestos
Es posible obtener un reembolso de impuestos del Departamento de Ingresos. Sin embargo, lleva tiempo. Y puedes arriesgarte a pagar más impuestos que obtener el reembolso. Lee este artículo exclusivo sobre cómo maximizar tus posibilidades de obtener un reembolso de impuestos.
Cronograma de Declaración de Impuestos
Hay un cronograma específico para declarar todos los tipos de impuestos en Tailandia. Deberías presentar impuestos antes de la fecha límite para evitar cualquier penalización que pueda dañar tu negocio. Las penalizaciones más comunes son las multas. Pero no presentar impuestos puede llevarte a la cárcel.
Puedes consultar este contenido exclusivo sobre todos los cronogramas de declaración de impuestos en Tailandia.
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