Este artículo está basado en nuestro exclusivo webinar de ExpatDen para lectores y suscriptores el 25 de noviembre de 2025. La sesión fue dirigida por Carl Turner, cofundador de Expat Tax Thailand, quien guió a todos a través de las reglas esenciales de declaración de impuestos para 2025 para expatriados viviendo en Tailandia.
Carl y su equipo dirigen una empresa de contabilidad y declaración de impuestos en Tailandia con más de 600 reseñas de cinco estrellas en Google y regulada por TFAC, la Federación de Profesiones de Contabilidad. Su objetivo es ayudar a los expatriados a entender las normas fiscales tailandesas de manera clara y correcta.
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Contents
- Qué cubre esta sesión
- Mitos que Carl ve todo el tiempo
- Descargo de responsabilidad rápido
- Reglas actuales de 2025
- Quién realmente necesita presentar una declaración de impuestos tailandesa
- Qué no es imponible
- Fechas fiscales que necesitas saber
- Uso de acuerdos de doble imposición
- Cómo el Departamento de Ingresos rastrea la información
- Ejemplos reales compartidos por Carl
- Bonificaciones y deducciones comunes
- Consejos de Carl para comprobar tu situación
- Preguntas de los lectores de ExpatDen
- Mensaje final de Carl
- ¿Necesitas asesoramiento personalizado?
Qué cubre esta sesión
Carl explicó:
- Las normas fiscales tailandesas de 2025
- Quién debe presentar declaraciones de impuestos
- Fechas que recordar
- Qué significan realmente los acuerdos de doble imposición
- Deducciones y bonificaciones comunes
- Consejos para mantenerte en cumplimiento
- Ejemplos reales de diferentes países
- Respuestas a preguntas enviadas por los lectores de ExpatDen
Mitos que Carl ve todo el tiempo
Carl comenzó con los mayores malentendidos que la gente tiene:
- Piensan que pagar impuestos en otro país significa que no necesitan presentarlos en Tailandia
- Piensan que si no tienen ingresos en Tailandia, no necesitan presentarlos
- Nómadas digitales y jubilados asumen que están automáticamente exentos
Estas ideas no son correctas. Si eres residente fiscal en Tailandia y traes ingresos de origen extranjero al país, es posible que necesites presentar una declaración de impuestos tailandesa, aunque ya hayas pagado impuestos en el extranjero. Puede que puedas usar los impuestos pagados en el extranjero como crédito, pero eso no elimina el requisito de presentación.
Descargo de responsabilidad rápido
Toda la información presentada es solo para una comprensión general. Expat Tax Thailand tiene un equipo completo de contadores y asesores tailandeses. Carl es el portavoz explicando las normas, pero deberías obtener el asesoramiento adecuado antes de actuar sobre cualquier cosa.
Puedes obtener asesoramiento personalizado de ellos usando este enlace.
Reglas actuales de 2025
Las reglas para el año fiscal 2025 son las mismas que en 2024. Al 25 de noviembre, no se han anunciado cambios con respecto a las normas de remesas de ingresos extranjeros.
A principios de año hubo señales por parte del Ministro de Finanzas sobre posibles actualizaciones, pero no se ha publicado nada oficial.
Quién realmente necesita presentar una declaración de impuestos tailandesa
Tailandia tiene dos razones principales por las cuales podrías necesitar presentar.
1. Tienes ingresos domésticos tailandeses
Esto incluye:
- Ingresos por alquiler en Tailandia
- Salario en Tailandia
2. Eres residente fiscal en Tailandia y remites ingresos extranjeros
Eres residente fiscal si permaneces en Tailandia durante 180 días o más en un año calendario. Carl explicó que «remitir» simplemente significa:
- Transferir dinero a una cuenta bancaria tailandesa
- Retirar efectivo de cajeros automáticos en Tailandia
- Gastar a través de Visa o Mastercard en Tailandia cuando el dinero se origina en el extranjero
- Los ingresos de origen extranjero incluyen
- Pensiones del extranjero
- Dividendos
- Ganancias de capital en inversión
- Ingresos por alquiler
- Ingresos por venta de propiedades
- Ganancias de criptomonedas
Si eres residente fiscal y remites estas fuentes a Tailandia, puede que necesites presentar una declaración de impuestos tailandesa.
Qué no es imponible
Carl también explicó lo que no es imponible en Tailandia:
- Si permaneces menos de 180 días en el año y remites ingresos de origen extranjero
- Si traes ahorros antiguos de los años en que no eras residente fiscal en Tailandia
- Ciertos regalos y préstamos
- Cuando vendes inversiones con pérdidas y solo remites el capital original
Estas aún pueden ser situaciones complejas, así que Carl recomienda consultar con su equipo si no estás seguro.
Fechas fiscales que necesitas saber
Año fiscal tailandés: 1 de enero a 31 de diciembre
Fecha límite de presentación: 31 de marzo de 2026 (para el año fiscal 2025)
Expat Tax Thailand tiene una Guía de Impuestos Tailandeses para Expatriados producida con el Instituto de Aprendizaje para Todos, una universidad tailandesa reconocida por el Ministerio de Educación. Puedes descargarla gratis desde su sitio web. Su negocio principal es la presentación de impuestos en línea para todos los niveles de complejidad.
Uso de acuerdos de doble imposición
Si pagaste impuestos en el extranjero sobre ingresos remitidos a Tailandia, es posible que puedas usar ese pago de impuestos como crédito. Aún debes presentar una declaración de impuestos tailandesa. Un punto clave que hizo Carl: los acuerdos de doble imposición dependen de dónde se basa el activo, no de tu nacionalidad.
Ejemplo: Carl es británico. Si tiene una pensión de EE. UU. y la remite a Tailandia, debe mirar el DTA EE. UU.–Tailandia, no el DTA Reino Unido–Tailandia. Tailandia tiene 61 DTA. Muchos cubren elementos como las pensiones de servicio civil, la Seguridad Social de EE. UU. y las pensiones canadienses.
El equipo de Carl tiene más de 9 horas de contenido sobre DTA en YouTube.
Cómo el Departamento de Ingresos rastrea la información
Las autoridades tailandesas ahora usan:
- Integración de IA con bancos tailandeses
- Datos del Banco de Tailandia sobre remesas entrantes
- Registros de tarjetas de llegada digitales que muestran tu número exacto de días en Tailandia
- Datos del Estándar Común de Reporte de más de 120 países, incluidos saldos de cuentas, intereses, inversiones, pensiones y fideicomisos
Las sanciones pueden ser de hasta el 200 por ciento del impuesto adeudado más un 1,5 por ciento de interés mensual. Sin embargo, el cumplimiento es sencillo una vez que entiendes las reglas.
Muchos expatriados reciben cartas solicitando la fuente de los fondos remitidos. Estas no son auditorías, solo solicitudes de información.
Ejemplos reales compartidos por Carl
Jubilado estadounidense
- Retira 1,5 millones de baht en Tailandia a través de cajero automático y Mastercard
- Fuente: 401k de EE. UU.
- Permanencia: 190 días
Resultado: Debe presentar en Tailandia y declarar la pensión; el impuesto pagado en EE. UU. puede usarse como crédito
Dividendos de LLC
Mismas condiciones en Tailandia. Debe presentar y puede usar el impuesto pagado en EE. UU. como crédito.
Pensión británica, no residente fiscal
- Remite 2 millones de baht de una pensión del Reino Unido
- Permanencia: 170 días
No está obligado a presentar en Tailandia
Pensión británica, residente fiscal
- Misma pensión
- Permanencia: 200 días
Debe presentar y puede usar el impuesto pagado en el Reino Unido como crédito
Ganancias de capital en inversión
- Casado de 65 años
- Vende acciones por valor de 1,7 millones de baht con una ganancia del 40 por ciento
- Vive 190 días
- Ganancia imponible: 487.000 baht
- Impuesto estimado: 1.800 baht
Carl explicó su método de cálculo: determina la cantidad remitida, divide por el porcentaje de ganancia para encontrar el capital original, resta para encontrar la ganancia, luego aplica los tramos impositivos tailandeses.
Bonificaciones y deducciones comunes
Puedes deducir:
- Bonificación personal: 60.000 baht
- Bonificación de cónyuge si el cónyuge no tiene ingresos
- Bonificación por hijo
- Seguro de salud tailandés: hasta 25.000 baht
- 190.000 baht adicionales si tienes 65 años o más
El sistema fiscal de Tailandia es progresivo: los primeros 150.000 baht después de deducciones están exentos, los siguientes 150.000 baht se gravan al 5 por ciento, aumentando hasta el 35 por ciento por encima de 5 millones de baht.
Consejos de Carl para comprobar tu situación
Carl sugiere los siguientes pasos:
- Cuenta tus días en Tailandia. Si son 180 días o más, eres residente fiscal.
- Comprueba si remitiste ingresos extranjeros.
- Identifica qué tipo de ingresos remitiste.
- Comprueba si un DTA te da créditos fiscales.
- Lista tus bonificaciones y deducciones.
- Presenta antes del 31 de marzo de 2026.
Expat Tax Thailand ofrece tres niveles de presentación de impuestos en línea y también puede obtener TINs (Números de Identificación Fiscal) para clientes que los necesiten.
Preguntas de los lectores de ExpatDen
¿Por qué presentar si las normas podrían cambiar?
Para 2025, no se han anunciado cambios. Si remitiste ingresos extranjeros, probablemente debas presentar.
¿Pensión francesa mezclada con ahorros?
El equipo de Carl utiliza saldos de fin de año y Primero Entrado, Primero Salido para separar ahorros antiguos de nuevos ingresos por pensión.
¿Pensión por edad australiana?
Probablemente debas presentar. Con las bonificaciones de edad, el impuesto adeudado puede ser bajo o nulo, pero aún existe la obligación de presentar.
¿Pensión militar exenta?
Si es una pensión militar de EE. UU., sí, normalmente está exenta.
¿Retiros de Roth IRA?
Si eres residente fiscal y lo remites, debes presentar y pagar impuestos tailandeses, luego reclamarlo de vuelta en EE. UU.
Mensaje final de Carl
Carl cerró recordando a todos que los impuestos tailandeses pueden parecer confusos al principio, pero el proceso se vuelve gestionable una vez que entiendes las reglas. Si deseas ayuda, puedes escanear su código QR, reservar una consulta gratuita y hablar con uno de sus colegas angloparlantes. Con gusto revisarán tu situación contigo.
Puedes ver el registro completo usando este enlace.
¿Necesitas asesoramiento personalizado?
Si quieres entender claramente tu propia situación fiscal, puedes usar este enlace para descargar la guía gratuita de presentación de impuestos de Expat Tax Thailand y reservar una consulta personal con su equipo.
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