المحاسبة: الضرائب التي يجب عليك التعامل معها كصاحب عمل في تايلاند

أحد أهم أجزاء إدارة الأعمال في تايلاند هو الضرائب. تحتاج إلى معرفة عدد أنواع الضرائب التي يجب عليك دفعها وتقديمها. معرفة مقدار الضريبة التي يجب عليك دفعها مسبقًا يمكن أن يقلل من مقدار الضرائب التي يتعين عليك دفعها. 

كما يجنبك العقوبة الشديدة الناتجة عن عدم دفع الضرائب بشكل صحيح. 

هناك ثلاثة أنواع من الضرائب التي يجب عليك التعامل معها كشركة:  

• الضرائب المقررة على الشركات 
• ضريبة القيمة المضافة 
• أخرى  

بعد قراءة هذا المقال، قم بقراءة هذا المحتوى الحصري عن المواعيد النهائية لتقديم الضرائب في تايلاند.  

الضرائب المقررة على الشركات

الضرائب المقررة على الشركات هي الضرائب الرئيسية لتشغيل الأعمال في تايلاند. جميع الشركات تحتاج إلى دفع الضرائب المقررة على الشركات. يتم حساب الضرائب المقررة على الشركات في تايلاند من صافي الأرباح بمعدلات كالتالي:

• 0 إلى 300,000 بات – 0%   
• 300,001 إلى 3 مليون بات – 15%   
• أكثر من 3 مليون بات – 20% 

بكل بساطة، يتم حساب صافي الربح من خلال إجمالي إيرادات الشركة مطروحًا منه إجمالي النفقات.  

كل أشكال الدخل التي تحصل عليها باسم شركتك تُحسب كإيرادات، بغض النظر عما إذا كانت في شكل نقدي، تحويلات بنكية، شيكات، وما إلى ذلك.

من ناحية أخرى، كل أشكال النفقات التي تدفعها للشركة تُحسب كنفقات الشركة. ولكنك بحاجة إلى إثبات قاطع أنها نفقات الشركة.  

أفضل طريقة للقيام بذلك هي طلب فاتورة ضريبية أو إيصال يحتوي على اسم الشركة مطبوع عليه.  

إذا دفعت مقابل خدمة ولم يتمكن مزود الخدمة من منحك إيصال، يمكنك من ناحية أخرى إعداد نموذج نفقات وبتوقيع مزود الخدمة.  

في هذه الحالة، تحتاج أيضًا إلى نسخة من بطاقة هوية مزود الخدمة.  

إذا دفعت مقابل خدمة لا يوجد لديها إيصال، مثل التاكسي، يمكن أن تُحسب كنفقات الشركة طالما أن الرقم معقول.  

تحتاج إلى دفع الضرائب المقررة على الشركات في شهر أغسطس ومايو.  

يمكن إعفاء الضرائب المقررة على الشركات لمدة تصل إلى ثماني سنوات إذا كانت شركتك مشجعة من قبل هيئة تشجيع الأعمال.

VAT

بمجرد أن تحقق شركتك إيرادات سنوية تتجاوز 1.8 مليون بات، عليك التسجيل للحصول على ترخيص ضريبة القيمة المضافة خلال 30 يومًا.  

بمجرد حصولك على الرخصة، تحتاج إلى فرض ضريبة القيمة المضافة على جميع منتجاتك وخدماتك. ضريبة القيمة المضافة تشبه ما نطلق عليه ضريبة المبيعات في الغرب.

سعر ضريبة القيمة المضافة الحالي في تايلاند هو 7%.  

تكون الأمور معقدة عندما تستخدم كشر قائمة جبائية مسجلة الخدمة من شركة أخرى مسجلة في نظام ضريبة قيمة مضافة.

عندما يحدث مثل هذا النموذج، عليك احتجاز نسبة معينة من ضريبة قيمة المضافة ودفعها إلى دائرة الإيرادات في الشهر التالي. يُطلق عليها اسم الضريبة الإضافية. 

النسبة الأكثر شيوعًا لضريبة الاحتجاز هي 3%. لكنها يمكن أن تختلف تبعًا لنوع خدمتك.  

لإعطائك مثالًا، إذا دفعت تكلفة خدمة قدرها 10,000 بات، فإن ضريبة القيمة المضافة على تلك الخدمة ستكون 700 بات. في هذه الحالة، تحتاج إلى احتجاز 300 بات من ضريبة القيمة المضافة، ودفع 10,400 بات لمزود الخدمة بدلاً من 10,700 بات.  

في كل مرة تحتجز فيها ضريبة، تحتاج إلى إصدار شهادة ضريبة احتجاز لمزود الخدمة والاحتفاظ بنسخة من تلك الشهادة لك.  

قبل اليوم الخامس عشر من كل شهر، تحتاج إلى تقديم ودفع ضريبة القيمة المضافة في دائرة الإيرادات وفقًا للصيغة التالية: ضريبة المبيعات – الضريبة الإضافية.  

إذا كانت ضريبة المبيعات أكثر من الضريبة الإضافية لهذا الشهر، تحتاج إلى دفع الرصيد المستحق لدائرة الإيرادات.

من ناحية أخرى، إذا كانت الضريبة الإضافية أكثر من ضريبة المبيعات، يمكنك طلب استرداد للضريبة أو استخدامها كائتمان لتقليل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك في الشهر المقبل.  

يمكنك تقديم ضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت. إذا لم تتمكن ولم تقم بتقديم طلب الحصول على الحساب الإلكتروني حتى الآن، يمكنك القيام بذلك في دائرة الإيرادات في منطقتك.   

الضرائب الخاصة بالأعمال (SBT)

ثمانية أنواع من الأعمال لها ضرائب خاصة بالأعمال. معظم هذه الأعمال تتعلق بالتمويل والتأمين. كل نوع من الأعمال لديه طريقة محددة لحساب وتقديم الضرائب. يجب عليك التحقق مع محاسب لديه خبرة في المحاسبة لهذه الأعمال.  

استرداد الضرائب

من الممكن استرداد الضريبة من دائرة الإيرادات. ومع ذلك، فإن ذلك يستغرق وقتًا. ويمكن أن تخاطر بدفع ضرائب أكثر مما تستطيع استرداده. اقرأ هذه المقالة الحصرية عن كيفية زيادة فرصك في الحصول على استرداد للضريبة.  

البرنامج الزمني لتقديم الضرائب

هناك برنامج زمني محدد لتقديم جميع أنواع الضرائب في تايلاند. يجب عليك تقديم الضرائب قبل الموعد النهائي لتجنب أي عقوبة قد تلحق الأذى بأعمالك. العقوبات الأكثر شيوعًا هي الغرامات. ولكن عدم تقديم الضرائب يمكن أن يضعك في السجن.  

يمكنك الاطلاع على هذا المحتوى الحصري عن جميع برامج تقديم الضرائب في تايلاند.