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在泰国工作时，您必须缴纳所得税。
根据您的薪水，税款可能不到一千泰铢或超过一万泰铢。
本文将向您展示您需要了解的税务信息，以及如何在泰国工作时减少税收。
谁需要缴纳个人所得税？
简单来说，任何在泰国生活期间获取收入的人都必须缴纳所得税。
这包括在泰国生活期间从国外赚取收入的人，但有两个主要例外：
- 您的年收入少于320,000泰铢
- 您的祖国与泰国签订了双重税收协定
320,000泰铢
扣除一般税收减免后，320,000泰铢每年是免税的最大收入金额。如果您每年赚得超过这个额度，就需要缴税。
双重税收协定
泰国与世界大多数国家都有双重税收协定。如果您已经在祖国缴纳了所得税，那么您可能不需要在泰国缴税，反之亦然。
关于180天规则的重大误解
很多人认为如果他们每年在泰国居住不满180天，就不需要缴纳泰国所得税。
这在某种程度上是正确的。它仅适用于那些在国外赚钱并在泰国居住不满180天的人。
例如，如果您在国外赚钱并在泰国生活一年中的179天，您无需缴纳泰国所得税。
但如果您在泰国居住180天或以上，您需要缴税。
而且即使您在泰国居住不满180天，但收入来源于泰国，您也需要缴纳泰国所得税。
您需要支付多少？
泰国的个人所得税是通过以下方式计算的： 您的年收入 减去 您的税收减免，乘以 您的税率.
泰国拥有一个累进税制，其税率如下：
- 0-150,000泰铢 免除
- 150,000 – 300,000泰铢 5%
- 300,000 – 500,000泰铢 10%
- 500,000 – 750,000泰铢 15%
- 750,000 – 1,000,000泰铢 20%
- 1,000,000 – 2,000,000泰铢 25%
- 2,000,000 – 4,000,000泰铢 30%
- 超过4,000,000泰铢 35%
假设您的年收入为600,000泰铢，您的税收减免为60,000泰铢，课税总额为540,000泰铢。
这意味着您需要支付33,500泰铢的个人所得税。
以下是计算方式：
- 在收入区间0 – 150,000泰铢之间，您不必支付任何费用
- 在收入区间150,000 – 300,000泰铢之间，您需要支付7,500泰铢
- 在收入区间300,000 – 500,000泰铢之间，您需要支付20,000泰铢
- 在收入区间500,000 – 540,000泰铢之间，您需要支付6,000泰铢
如何减少您的税金
有五种*方式可以减少您支付的个人所得税。
- 个人消费
- 保险
- 投资
- 捐赠
- 其他
*还有更多可用的税收扣除项。但我们没有在这里添加，因为它们仅适用于泰国人。
个人支出
您可以使用六种费用进行税收扣除：
- 您的费用：60,000泰铢
- 您的配偶的费用：60,000泰铢
- 您子女的费用：每个孩子30,000泰铢
- 分娩费用：不超过60,000泰铢
- 您父母的费用：每个父母30,000泰铢
- 照顾残疾人的费用：60,000泰铢
您的费用
此项减免适用于所有人。当您申报税收时，您可以获得60,000泰铢的减免。
您的配偶的费用
如果您合法结婚且您的配偶没有收入，您将获得60,000泰铢的减免。
如果您的配偶不是泰国人，他/她必须在应税年度内在泰国居住超过180天。
您子女的费用
如果您有孩子，您可以在以下条件下为每个孩子获得30,000泰铢的扣除：
- 您的孩子必须小于20岁或在21至25岁之间但目前在大学或大专学校学习
- 您的孩子年收入必须少于30,000泰铢
分娩费用
此税收减免于2018年引入。如果您有一个宝宝，您可以使用实际费用作为税收扣除。最高可扣除金额为60,000泰铢。
您父母的费用
如果您照顾您的父母或您的配偶的父母，并且他们年龄超过60岁且年收入少于30,000泰铢，您可以每名父母获得30,000泰铢的税收减免。
他们需要在应税年度内在泰国居住超过180天。
这意味着如果您照顾您和您配偶的父母，您每年可以获得120,000泰铢的扣除额。
但此项税收减免可以由一个配偶使用。
例如，如果您声称您在照顾您配偶的父亲，您的配偶不能在他们的税收中也主张同样的扣除。
照顾残疾人的费用
如果您照顾残疾人，您每人可获得60,000泰铢的税收扣除。
但残疾人士的年收入必须少于30,000泰铢并有认可医疗机构的医疗证明。
此项税收扣除可与其他福利结合。例如，如果该残疾人士是您的配偶并且年收入少于60,000泰铢，您总共可以获得120,000泰铢的税收扣除。
保险
您可以使用三种保险类型进行税收扣除：
- 最多9,000泰铢的社会保障
- 最多100,000泰铢的人寿保险
- 最多25,000泰铢的健康保险
社会保障
在泰国工作的所有人都必须支付泰国社会保障。每月750泰铢，一年9,000泰铢，由公司从您的薪水中扣除并代表您支付给泰国社会保障。
您可以将投入社保的全部金额用作税收扣除。
人寿保险
您可以获得最多100,000泰铢的税收扣除，购买泰国保险公司的人寿保险。
人寿保险必须提供至少10年的保障，每年返还金额不得超过20%。
健康保险
您可以通过为自己购买健康保险获得最多25,000泰铢的税收扣除。如果是为父母购买，金额为15,000泰铢。
这可以是任何泰国保险公司的健康保险计划。
如果是为父母购买，您可以获得扣除如果他们每年在泰国居住超过180天。
投资
SSF和RMF是该类别中的两个主要税收扣除。
SSF
SSF，即超级储蓄基金，是减少税收的好方法。您可以从任何银行无限制购买LTF。
但最大税收扣除将是您年收入的30%，最高税收扣除额为200,000泰铢。
例如，如果您的年收入为400,000泰铢，只有12,000泰铢可以用于税收扣除。
然而，您需要持有LTF至少十个日历年才能出售它们。
RMF
RMF与LTF相似，最大税收扣除为您年收入的30%或每年500,000泰铢。
但它对外籍人士不是最佳选择，因为：
- 您每年至少需要购买价值5,000泰铢的基金
- 您必须至少55岁才能出售它们
捐赠
当您向由泰国税务局认可的合法组织捐款时，您可以使用这些捐赠来减免税收。
您需要做的是在捐款季节索取捐赠收据并进行申报。
捐赠的最大税收扣除金额为使用其他税收扣除后的年收入的10%。
例如，如果您的年收入为600,000泰铢，加上60,000泰铢的税收扣除，捐赠的最大税收扣除额将是540,000泰铢的10%，即54,000泰铢。
如果您捐赠给教育机构、体育社团和医院，税收扣除是实际捐赠的两倍。例如，如果您捐赠1,000泰铢，您将获得2,000泰铢的税收扣除。
对于医院，您可以捐赠给泰国的任何政府医院，包括医学院和泰国红十字会。
如果您捐赠给其他社会组织，包括寺庙和志愿者基金会，税收扣除与实际捐赠相同。
请注意，您不能仅仅为了得到税收扣除而向任何组织捐赠，而必须是由税务局认可的组织。您可以在捐赠前联系组织以确认。
其他
还有其他类型的税收扣除。 它们每年可能会因政府政策的变化而发生变化。
此类别下有趣的税收扣除类型有：
- 支付高达100,000泰铢的房贷利息
- 在泰国旅游时消费高达15,000泰铢
- 在泰国购物时消费高达30,000泰铢
房贷利息
如果您在泰国的房贷支付了利息，您可以将支付的利息用作税收扣除，最多每处物业每人100,000泰铢。
例如，如果您有一套公寓的房贷，您可以为自己使用最高100,000泰铢的税收扣除，或将其一半（50,000泰铢）分给您和您的配偶。
或者如果您有多个房贷，每个地方您可以用作税收扣除的最高金额为100,000泰铢。
在泰国旅游
如果您满足以下条件，旅行于泰国可以获得15,000泰铢的税收扣除：
- 您旅行到由税务局列出的特定省份，他们每年都会更新
- 您在税务局列出的特定期间旅行，他们每年都会更新
- 您为注册在泰国旅游局的酒店或旅游服务付费
如果您想使用这种税收扣除福利，请确保您向您入住的酒店或使用的旅游服务索取税务发票。
您不能使用像Agoda或Booking这样的酒店预订网站的发票。
购物
这与旅游类似。您可在以下条件下获得30,000泰铢的税收扣除：
- 您在特定期间购物，通常是从十月到十二月（然而这次是从一月到2022年二月15日）
- 您索取税务发票并进行申报
税收扣除规划
知道所有可用的税收扣除选项后，下一步是规划您的税款。
一般来说，您需要做两件事：
- 计算您需要缴纳多少税
- 查看最适合您的税收扣除项
计算税款时，始终将60,000泰铢的个人费用作为税收扣除。这对所有人都适用。
如果您在泰国公司工作，包括另外9,000泰铢的社会保障税收扣除。
然后您就知道您要缴纳多少税。
通常，税收扣除选项对超过500,000泰铢的应税金额有价值，税率为15%。
对于这个应税区间，推荐的两个税收扣除项是SSF和健康保险。
如果您有高应税收入，您应该看看捐赠选项，找一个您可以捐赠并获得两倍税收扣除的地方。这会为您省不少钱。
这就是为什么公司喜欢向教育机构或医院捐赠。
并且始终记住您有资格获得的其他税收扣除。许多人有孩子，但他们没有进行索赔。
缴纳所得税
如果您在泰国的一家公司工作，通常情况下，公司会计会从您的工资中扣除所得税并代表您向税务局缴纳。
这意味着您获得的是扣除税款和社会保障后的工资。
您的工资单应清楚地说明公司为您支付的税款和社会保障金额。
如果您计划使用税收扣除，例如购买LTF或健康保险，您应该通知公司的会计，以便他们为您支付正确的税款。
否则，您必须等待税务局将多余的金额退还给您，这可能需要几个月的时间。
如果公司没有为您缴税，您需要在每年的一月至三月之间的税务季节，通过税务局网站或您所在地区的税务局自行办理。
然后，您可以通过泰国的任何银行进行电汇支付。
如何申报税务
泰国的纳税季节在一月至三月之间。您可以在 税务局网站.
如果您在泰国的公司工作，他们会为您申报税务。您所需要做的只是提供所有的税收扣除证明。
如果您想自己申报税务，您必须能够阅读泰语或找到能读懂泰语的人，因为所有内容都是用泰语。
您需要完成以下步骤：
- 如果这是您第一次申报所得税，请前往税务局网站并注册一个新账户——您只需要您的护照号码和您在泰国的地址
- 注册成功后，登录到报税系统
- 该系统非常简单——您只需输入您的年收入和税务扣除项，它就会为您计算所有税款
- 如果您支付的税款超过应缴税款，可以要求退款，他们会在几个月后将支票寄到您的地址
- 如果您需要支付更多税款，他们会给您一张发票，您需要通过电汇支付给税务部门
报税时需要准备的材料：
- 50 Tawi：这是您雇主出具的文件，包含您在应税年度的年收入、已缴税款和社保缴款摘要
- 税务扣除证明，如LTF收据、健康保险收据等
报税时无需将这些文件发送给税务局，但他们可能会要求查看。
您可以通过将收据上传至他们的系统以PDF格式发送，或者将副本寄送到您所在地区的税务局。
如果您计划使用扣除项，应至少保留原始收据五年。
