如何在美国创建责任有限公司并优化个人所得税

作为一名生活在国外的美国公民，优化个人所得税是一件重要的事情。

毕竟，我们来自世界上少数几个无论居住在哪个角落或居住多久都要征税的国家之一。因此，建立一个可以最大化税收优惠的局面是明智的。

在国外生活期间成立有限责任公司（LLC）就是一种方式。

在这个为专属ExpatDen成员提供的高级指南中，我们将展示设立LLC的优缺点、可以获得的税收优惠以及如何在国外注册美国的LLC。

优点

在美国开设LLC的优点远远大于缺点。以下是一些优点。

• LLC很容易成立；整个过程不到一个小时
• LLC注册费用低廉
• LLC将您和您的业务分开；这在您的公司被起诉或债务累积时能帮到您
• LLC所需的启动文件比其他类型的公司少

缺点

不过，LLC也不是没有缺点。以下是一些缺点。

• 获得外部投资和贷款比其他公司类型困难
• 您必须每季度缴税（否则可能会被罚款）
• 您必须向注册您LLC的州支付年度申请费用

介绍完优缺点后，让我们深入了解建立LLC的一些好处。

在国外生活期间开设LLC的好处

我们都有想在美国开设LLC的不同原因。但对我来说，我做出这个决定有以下个人原因。我将在后面讨论税收优惠。

个人原因

首先，如果我和家人希望搬回美国，我必须为我的妻子申请合适的签证。为了让她符合签证要求，我必须证明我有工作并每个月赚取一定数额的收入。因此，我成立了LLC来雇用自己，并将收入存入美国的账户。

我在美国开设LLC的第二个原因是因为我希望在退休后能获得社保福利。要获得社保福利，您需要至少40个积分。您可以通过缴纳社保系统来获得这些积分。LLC可以让这变得更简单。

税收优惠

注册LLC的主要优势是您不需要支付任何公司联邦所得税。您LLC赚取的所有钱都经过业务直接流向您。因此，您以个人（独资）而不是公司身份申报和缴纳税款。这意味着您将根据 国税局（IRS）列出的个人税率表缴税.

这可以为您节省开支，因为比如说，C公司无论收入多少都按21%征税。并且您可能需要支付公司税 and 和您作为员工发放给自己的收入的个人税。

对于LLC，您按照收入征税，并且税率是逐步递增的。因此，如果您在第一年仅赚取$20,000，您不会对这部分收入支付21%的税，仅支付约10%的税。而您只需以个人身份缴税，而不是公司。

不过，如果您愿意，您可以选择作为公司缴税。除了以个人（独资）身份缴税，您还可以选择以下几种方式：

• S公司
• C公司
• 多业主合伙企业

对我们大多数外籍人士来说，以独资经营者身份缴税是最好的选择。

最后，您可以将许多业务开支在LLC名下列为减免项，这有助于降低总应税收入。像笔记本电脑、电子设备、文具和其他办公用品，以及一定限度的餐费是可以扣除的。如果您利用房屋或其他住所作为工作空间，甚至可以进行部分抵扣。

就像申报个人税一样，您仍然可以扣除教育费用、房地产税、配偶和子女等个人项目—如果适用的话。

因为每个LLC情况不同，最好在注册公司后查明您符合的扣除项目。您可以查阅 国税局的这篇文章 了解更多信息。

那么，让我们来了解一下如何在国外注册美国LLC。

从国外注册美国LLC

在注册LLC时，每个州有不同的要求。但流程通常是相似的。我会用我自己的经历来做一个例子。

选择一个企业名称和备用名称（可选）

首先，您必须选择您企业的主要名称和一个备用名称，虽然备用名称是可选的。一旦您有了名字，就访问 您所在州政府的商业注册网站 门户，确认名称是否未被使用。如果已经被占用，您必须想出另一个名字；如果没有被占用，您可以进行下一步。

注册您的企业

选定企业名称后，您可以通过州的网站注册您的企业。您不需要上传任何文件。在这一步，您只需选择您的企业类型，即LLC。您还需要输入公司的地址和代理人姓名。代理人通常是您，即企业主人。

支付注册费用

在美国成立LLC费用低廉。例如，在新泽西，州政府仅向您收取125美元。但是，如果您在向州政府注册业务后需要更改任何文件，比如更改业务地址或代理人姓名，您需要支付额外费用。新泽西每次修改收费25美元。

获取雇主识别号（EIN）

企业注册后，您会由IRS获得一个雇主识别号（EIN）。即便您以个人社会安全号码报税，这个号码也需要在季度或年度报税时使用。您也将在下一步需要使用此EIN。

注册纳税

一旦您获得了EIN，您就可以用它来注册企业的税务。一些常需支付的税种包括收入税、销售和使用税（仅在向客户征税时适用），以及工资税（如果您雇佣员工）。

获取您的公司文件

完成上述所有步骤后，您应该会在几分钟内在线收到您的企业成立证书。州政府也会将副本发送到您的注册邮箱地址。他们还可能会将物理副本寄送到与您公司关联的地址。最后这一项可能需要一周时间。

如何保持LLC的正常运作

在州政府注册您的LLC只是保持您的企业活跃的众多步骤之一。

支付预估税

您还需要每季度支付预估税。预估金额来源于您一年需缴纳的税费除以四。

但如果这是您创办企业的第一年且不知道将赚多少，您可以在4月15日之前缴纳税款。然后，您可以用这个数额在接下来的年份中进行预估税款支付。

假设您在第一年的企业获利为$98,000。查看IRS的税表以确认这个金额，扫描该行来看您属于哪个类别：

• 单身
• 已婚共同申报
• 已婚单独申报
• 户主

在您的相应类别下的数字就是您欠的年度税款。将这个数字除以四，并在每季度使用下段中的链接进行支付。

要支付预估税， 创建IRS在线账户。然后访问其 付款页面 并选择您是否想通过银行卡或银行支付。

您必须在以下日期之前支付季度预估税：

• 第一季度：4月15日
• 第二季度：6月15日
• 第三季度：9月15日
• 第四季度：1月15日

提交年度报告

您还需要向州政府提交年度报告以保持您的LLC活跃。这份报告需每年年初提交，只是确认业务代理和地址没有变化的文件。

您可以通过 所在州的企业门户网站在线提交文件。这是一个在线调查问卷，询问您的姓名和地址是否已改变。根据实际情况回答，并支付申请费。在新泽西，您需支付78美元来在线提交这份报告。

完成后，您会立即收到一份认证的PDF文件供保存记录或打印。