วิธีจัดการและลดภาษีเงินได้ของคุณขณะทำงานในประเทศไทย

เมื่อคุณทำงานในประเทศไทย คุณจำเป็นต้องเสียภาษีรายได้

ขึ้นอยู่กับเงินเดือนของคุณ ภาษีอาจต่ำกว่าพันบาทหรือสูงกว่าสิบพันบาท

บทความนี้จะบอกคุณถึงสิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับภาษีและวิธีการลดภาษีขณะทำงานในประเทศไทย

ใครบ้างที่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา?

พูดง่ายๆ คือใครก็ตามที่มีรายได้ขณะอยู่ในประเทศไทยต้องเสียภาษีเงินได้

รวมถึงคนที่ได้รับเงินจากต่างประเทศขณะอยู่ในประเทศไทย แต่มีข้อยกเว้นดังนี้:

• รายได้ประจำปีน้อยกว่า 320,000 บาท
• ประเทศบ้านเกิดของคุณมีสนธิสัญญาภาษีสองฝ่ายกับประเทศไทย

320,000 บาท

320,000 บาทต่อปีหลังหักค่าใช้จ่ายทั่วไป เป็นจำนวนรายได้สูงสุดที่ไม่ต้องเสียภาษี ถ้าคุณมีรายได้เกินนี้ต่อปีคุณต้องเสียภาษี

สนธิสัญญาภาษีสองฝ่าย

ประเทศไทยมีสนธิสัญญาภาษีสองฝ่ายกับหลายประเทศทั่วโลก หากคุณต้องเสียภาษีรายได้ในประเทศของคุณแล้ว คุณอาจไม่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย และในทางกลับกัน

ความเข้าใจผิดเรื่องกฎ 180 วัน

หลายคนคิดว่าถ้าอยู่ในประเทศไทยน้อยกว่า 180 วันต่อปี จะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ในประเทศไทย

นี่เป็นเพียงส่วนหนึ่งเท่านั้น ข้อกำหนดนี้มีผลกับคนที่ได้รับเงินจากต่างประเทศและอยู่ในประเทศไทยน้อยกว่า 180 วันเท่านั้น

เช่น หากคุณมีรายได้ต่างประเทศและอยู่ในประเทศไทย 179 วันในปีนั้น คุณไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ในประเทศไทย

แต่ถ้าคุณอยู่ในประเทศไทย 180 วันขึ้นไป คุณต้องเสียภาษี

และแม้คุณอยู่ในประเทศไทยน้อยกว่า 180 วัน แต่มีรายได้ในประเทศไทย คุณก็ต้องเสียภาษีเงินได้ในประเทศไทยเช่นกัน

ต้องจ่ายเท่าไหร่?

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของประเทศไทยคำนวณจาก รายได้ประจำปี ลบด้วย การหักลดหย่อนภาษี คูณด้วย อัตราภาษี.

ประเทศไทยมีระบบภาษีแบบก้าวหน้าโดยใช้เรตดังนี้:

• 0-150,000 บาท ไม่ต้องเสียภาษี
• 150,000 – 300,000 บาท 5%
• 300,000 – 500,000 บาท 10%
• 500,000 – 750,000 บาท 15%
• 750,000 – 1,000,000 บาท 20%
• 1,000,000 – 2,000,000 บาท 25%
• 2,000,000 – 4,000,000 บาท 30%
• เกิน 4,000,000 บาท 35%

สมมติว่ารายได้ประจำปีของคุณคือ 600,000 บาท และการหักลดหย่อนภาษีคือ 60,000 บาท จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีคือ 540,000 บาท

หมายความว่าคุณต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 33,500 บาท

การคำนวณเป็นดังนี้:

• ในช่วงรายได้ 0 – 150,000 บาท ไม่ต้องจ่ายอะไรเลย
• ในช่วงรายได้ 150,000 – 300,000 บาท ต้องจ่าย 7,500 บาท
• ในช่วงรายได้ 300,000 – 500,000 บาท ต้องจ่าย 20,000 บาท
• ในช่วงรายได้ 500,000 – 540,000 บาท ต้องจ่าย 6,000 บาท

วิธีลดภาษี

มีห้าทางที่คุณสามารถลดจำนวนเงินที่จ่ายในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้

• ค่าใช้จ่ายส่วนตัว
• ประกัน
• การลงทุน
• การบริจาค
• อื่นๆ

*มีการลดหย่อนภาษีเพิ่มเติม แต่ไม่ได้ระบุในนี้เพราะเป็นสิทธิพิเศษสำหรับคนไทยเท่านั้น

ค่าใช้จ่ายส่วนตัว

มีหกค่าใช้จ่ายที่สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้:

• ค่าใช้จ่ายของคุณ: 60,000 บาท
• ค่าใช้จ่ายของคนคู่ของคุณ: 60,000 บาท
• ค่าใช้จ่ายของบุตร(ลูก): 30,000 บาทต่อบุตร
• ค่าใช้จ่ายการคลอดบุตร: สูงสุดไม่เกิน 60,000 บาท
• ค่าใช้จ่ายของพ่อแม่: 30,000 บาทต่อคน
• ค่าใช้จ่ายในการดูแลคนทุพพลภาพ: 60,000 บาท

ค่าใช้จ่ายของคุณ

การลดหย่อนนี้สำหรับทุกคน เมื่อคุณยื่นภาษีคุณจะได้รับการลดหย่อน 60,000 บาท

ค่าใช้จ่ายของคนคู่ของคุณ

หากคุณได้จดทะเบียนสมรสอย่างถูกต้องตามกฎหมายและคนคู่ของคุณไม่มีรายได้ คุณจะได้รับการลดหย่อน 60,000 บาท

ถ้าคนคู่ของคุณไม่ใช่คนไทย พวกเขาต้องอยู่ในประเทศไทยมากกว่า 180 วันในปีภายนีฐาน

ค่าใช้จ่ายของบุตร(ลูก)

ถ้าคุณมีบุตร คุณจะได้การลดหย่อน 30,000 บาทสำหรับบุตรแต่ละคนตามเงื่อนไขเหล่านี้:

• บุตรต้องอายุน้อยกว่า 20 ปี หรืออายุ 21 ถึง 25 ปีแต่กำลังศึกษาในมหาวิทยาลัยหรือโรงเรียนวิชาชีพ
• บุตรต้องมีรายได้น้อยกว่า 30,000 บาทต่อปี

ค่าใช้จ่ายการคลอดบุตร

การลดหย่อนภาษีนี้ถูกนำมาใช้ในปี 2018 หากคุณมีบุตร คุณสามารถใช้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงเพื่อลดหย่อนภาษีได้ สูงสุดไม่เกิน 60,000 บาท

ค่าใช้จ่ายของพ่อแม่

ถ้าคุณดูแลพ่อแม่ของคุณหรือพ่อแม่ของคู่สมรสและพวกเขามีอายุเกิน 60 ปีและมีรายได้น้อยกว่า 30,000 บาทต่อปี คุณจะได้การลดหย่อนภาษี 30,000 บาทต่อพ่อแม่

พวกเขาต้องอยู่ในประเทศไทยมากกว่า 180 วันในปีที่ภาษี

หมายความว่าถ้าคุณดูแลพ่อแม่ทั้งสองของคุณและพ่อแม่ของคู่สมรส คุณได้การลดหย่อน 120,000 บาทต่อปี

แต่การลดหย่อนภาษีนี้สามารถใช้ได้โดยคนคู่เพียงฝ่ายเดียว

เช่น ถ้าคุณอ้างว่าดูแลพ่อของคู่สมรส คุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์เดียวกันในการยื่นแบบเสียภาษีของคุณเอง

ค่าใช้จ่ายในการดูแลคนทุพพลภาพ

ถ้าคุณดูแลคนทุพพลภาพ คุณจะได้รับการลดหย่อนภาษี 60,000 บาทต่อคน

แต่คนทุพพลภาพต้องมีรายได้น้อยกว่า 30,000 บาทต่อปีและต้องมีใบรับรองแพทย์จากสถานพยาบาลที่ได้รับการรับรอง

การลดหย่อนภาษีนี้สามารถรวมกับสิทธิประโยชน์อื่นๆได้ เช่น ถ้าคนทุพพลภาพเป็นคู่สมรสและมีรายได้น้อยกว่า 60,000 บาทต่อปี คุณจะได้รับการลดหย่อนภาษี 120,000 บาทรวมกัน

ประกัน

มีประกันสามประเภทที่คุณสามารถใช้ในการลดหย่อนภาษี:

• สูงสุดถึง 9,000 บาทสำหรับประกันสังคม
• สูงสุดถึง 100,000 บาทสำหรับประกันชีวิต
• สูงสุดถึง 25,000 บาทสำหรับประกันสุขภาพ

ประกันสังคม

ทุกคนที่ทำงานในประเทศไทยต้องจ่ายประกันสังคมไทย โดยมีค่าใช้จ่ายเดือนละ 750 บาท หรือปีละ 9,000 บาท ซึ่งบริษัทหักจากเงินเดือนคุณและชำระให้กับประกันสังคมไทยแทนคุณ

คุณสามารถใช้ยอดที่จ่ายในประกันสังคมทั้งหมดหักลดหย่อนภาษีได้

ประกันชีวิต

คุณสามารถลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทสำหรับการซื้อประกันชีวิตจากบริษัทประกันในประเทศไทย

ประกันชีวิตต้องมีความคุ้มครองอย่างน้อย 10 ปี และคืนเงินน้อยกว่า 20% ต่อปี

ประกันสุขภาพ

คุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 25,000 บาทจากการซื้อประกันสุขภาพด้วยตนเอง ถ้าเป็นประกันสุขภาพสำหรับพ่อแม่จำนวนที่ลดหย่อนจะเป็น 15,000 บาท

จะเป็นแผนประกันสุขภาพใดๆ จากบริษัทประกันในประเทศไทยก็ได้

ถ้าซื้อให้พ่อแม่ คุณจะได้รับการลดหย่อนถ้าพวกเขาอาศัยในประเทศไทยเกินกว่า 180 วันต่อปี

การลงทุน

SSF และ RMF เป็นการลดหย่อนภาษีสองประเภทหลักในหมวดนี้

SSF

SSF หรือกองทุนรวมเพื่อการออมพิเศษ เป็นวิธีที่ดีในการลดภาษี คุณสามารถซื้อ LTF จากธนาคารใดก็ได้ตามต้องการ

แต่เงินหักลดหย่อนภาษีสูงสุดจะเป็น 30% ของรายได้ประจำปี และจำนวนเงินลดหย่อนสูงสุดจะเป็น 200,000 บาท

ตัวอย่างเช่น ถ้ารายได้ประจำปีของคุณคือ 400,000 บาท เงินที่ใช้หักลดหย่อนภาษีได้จะเป็นเพียง 12,000 บาท

อย่างไรก็ตาม คุณจำเป็นต้องถือครอง LTF อย่างน้อยสิบทศวรรษปฏิทินก่อนที่จะขายออก

RMF

RMF คล้ายกับ LTF โดยการหักลดภาษีสูงสุดจะเป็น 30% ของรายได้ประจำปี หรือไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี

แต่ไม่เหมาะสมกับชาวต่างชาติเนื่องจาก:

• ต้องซื้ออย่างน้อย 5,000 บาททุกปี
• ต้องมีอายุมากกว่า 55 ปีก่อนที่จะขายออกได้

การบริจาค

เมื่อคุณบริจาคให้กับองค์กรที่ถูกต้องได้รับการยอมรับจากกรมสรรพากร คุณสามารถใช้การบริจาคเหล่านั้นเพื่อลดภาษีได้

แค่ขอบิลบริจาคและยื่นมันในช่วงเวลาการยื่นภาษี

หักลดหย่อนภาษีสูงสุดคือ 10% ของรายได้ประจำปีหลังจากใช้การหักลดหย่อนอื่นๆ

ตัวอย่างเช่น ถ้ารายได้ประจำปีคือ 600,000 บาท และใช้ลดหย่อนภาษีไป 60,000 บาท การลดหย่อนสูงสุดจากการบริจาคคือ 10% ของ 540,000 บาท ซึ่งเท่ากับ 54,000 บาท

ถ้าคุณบริจาคให้กับสถาบันการศึกษา สมาคมกีฬา และโรงพยาบาล การลดภาษีจะเป็น 2 เท่าของเงินบริจาคจริง ตัวอย่างเช่น ถ้าคุณบริจาค 1,000 บาท คุณจะได้ลดหย่อนภาษี 2,000 บาท

สำหรับโรงพยาบาล คุณสามารถบริจาคให้โรงพยาบาลรัฐบาลใดๆ ในประเทศไทย รวมถึงวิทยาลัยแพทยศาสตร์และสภากาชาดไทย

ถ้าคุณบริจาคให้กับองค์กรสังคมอื่นๆ รวมถึงวัดและมูลนิธิอาสา ลดหย่อนภาษีจะเท่ากับจำนวนบริจาคจริง

โปรดทราบว่าคุณไม่สามารถบริจาคกับองค์กรใดเพื่อรับลดหย่อนภาษีแทนได้ แต่องค์กรต้องได้รับการรับรองจากกรมสรรพากรเท่านั้น คุณสามารถติดต่อองค์กรก่อนบริจาคเพื่อเช็กได้

อื่นๆ

มีการลดหย่อนภาษีรูปแบบอื่นๆ ซึ่งจะมีการเปลี่ยนแปลงทุกปีตามนโยบายของรัฐบาล

รูปแบบการลดหย่อนภาษีที่น่าสนใจในหมวดนี้คือ:

• การจ่ายดอกเบี้ยจำนองได้สูงสุด 100,000 บาท
• การใช้จ่ายสูงสุด 15,000 บาทขณะเดินทางในประเทศไทย
• การใช้จ่ายสูงสุด 30,000 บาทเมื่อช้อปปิ้งในประเทศไทย

ดอกเบี้ยจำนอง

หากคุณจ่ายดอกเบี้ยจำนองในประเทศไทย คุณสามารถใช้ดอกเบี้ยที่จ่ายได้เพื่อลดหย่อนภาษี ในจำนวนสูงสุด 100,000 บาทต่อทรัพย์สินและต่อคน 

ตัวอย่างเช่น หากคุณมีจำนองบนคอนโดคุณสามารถใช้หักลดหย่อนภาษีสูงสุด 100,000 บาทเพื่อลดภาษีสำหรับตัวเองหรือแบ่ง 50,000 ให้คุณและคู่สมรส

หรือหากคุณมีจำนองหลายที่ จำนวนสูงสุดที่คุณสามารถใช้ลดหย่อนภาษีต่อตำแหน่งได้คือ 100,000 บาท

การเดินทางในประเทศไทย

การเดินทางในประเทศไทยมีลดภาษี 15,000 บาทถ้า:

• คุณเดินทางไปจังหวัดที่ระบุโดยกรมสรรพากร ซึ่งมีการปรับปรุงทุกปี
• คุณเดินทางในช่วงเวลาที่ระบุโดยกรมสรรพากร ซึ่งมีการปรับปรุงทุกปี
• คุณจ่ายสำหรับโรงแรมหรือทัวร์ที่จดทะเบียนกับการท่องเที่ยวแห่งประเทศไทย

หากคุณต้องการใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีนี้ อย่าลืมขอบิลภาษีจากโรงแรมที่คุณพักหรือบริการทัวร์ที่คุณใช้

คุณไม่สามารถใช้ใบเสร็จจากเว็บไซต์จองโรงแรมอย่าง Agoda หรือ Booking ได้

การช้อปปิ้ง

เรื่องนี้คล้ายกับการเดินทาง คุณจะได้รับการลดภาษี 30,000 บาทถ้า:

• คุณช้อปในช่วงระยะเวลาที่ระบุ ซึ่งโดยปกติจะเป็นตั้งแต่ตุลาคมถึงธันวาคม (อย่างไรก็ตาม ครั้งนี้คือตั้งแต่มกราคมถึงกุมภาพันธ์ 2022)
• คุณขอบิลภาษีและยื่นเอกสาร

การวางแผนลดหย่อนภาษี

หลังจากที่ทราบตัวเลือกการลดหย่อนภาษีทั้งหมด ขั้นตอนต่อไปคือการวางแผนภาษีของคุณ

โดยทั่วไปแล้ว มีสองสิ่งที่คุณต้องทำ:

• คำนวณว่าคุณต้องจ่ายภาษีเท่าไร
• ดูว่าการลดหย่อนภาษีใดเหมาะสมสำหรับคุณที่สุด

เมื่อคำนวณภาษีของคุณ ให้รวมค่าใช้จ่ายส่วนตัว 60,000 บาทเป็นการลดหย่อนภาษีเสมอ มันเป็นสิทธิ์ที่ทุกคนมี

ถ้าคุณทำงานในบริษัทไทย ให้รวมการลดหย่อนภาษีอีก 9,000 บาทสำหรับประกันสังคม

แล้วคุณจะรู้ว่าต้องจ่ายภาษีเท่าไร

ตามปกติแล้ว ตัวเลือกการลดหย่อนภาษีมีค่าต่อจำนวนภาษีที่มีมากกว่า 500,000 บาทที่อัตราภาษี 15%

การลดหย่อนภาษีที่แนะนำสองข้อสำหรับช่วงนี้คือ SSF และประกันสุขภาพ

หากคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูง คุณควรดูตัวเลือกการบริจาคและหาสถานที่ที่คุณสามารถบริจาคและได้รับการลดภาษีสองเท่า มันจะช่วยคุณประหยัดเงินได้มาก

นี่คือเหตุผลที่บริษัทต่างๆ ชอบบริจาคให้กับสถาบันการศึกษาหรือโรงพยาบาล

และอย่าลืมการลดหย่อนภาษีอื่นๆ ที่คุณมีสิทธิได้รับ หลายคนมีลูกทารก แต่ไม่ยื่นอ้าง

การจ่ายภาษีเงินได้

ถ้าคุณทำงานในบริษัทไทย โดยปกติแล้วนักบัญชีของบริษัทจะหักภาษีเงินได้จากเงินเดือนของคุณทุกเดือนและจ่ายให้กรมสรรพากรแทนคุณ

ซึ่งหมายความว่าคุณจะได้รับเงินเดือนหลังหักภาษีและประกันสังคมไปแล้ว

ใบรายการเงินเดือนของคุณควรระบุชัดเจนว่าบริษัทจ่ายภาษีและประกันสังคมให้คุณเท่าไร

หากคุณมีแผนใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี เช่น การซื้อ LTF หรือประกันสุขภาพ คุณควรแจ้งนักบัญชีของบริษัทเพื่อให้พวกเขาสามารถจ่ายภาษีให้คุณได้อย่างถูกต้อง

ไม่เช่นนั้น คุณต้องรอให้กรมสรรพากรคืนยอดที่คงเหลือซึ่งอาจใช้เวลาหลายเดือน

หากบริษัทไม่ได้จ่ายภาษีให้กับคุณ คุณต้องดำเนินการในช่วงฤดูยื่นภาษี คือระหว่างมกราคมถึงมีนาคมของทุกปีผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากรหรือที่สรรพากรภายในพื้นที่ของคุณ

จากนั้นคุณสามารถชำระภาษีผ่านการโอนเงินจากธนาคารใด ๆ ในประเทศไทยได้

วิธีการยื่นภาษี

ฤดูภาษีในประเทศไทยจะอยู่ระหว่างเดือนมกราคมถึงมีนาคม คุณสามารถยื่นภาษีได้ที่ เว็บไซต์กรมสรรพากร

ถ้าคุณทำงานกับบริษัทในประเทศไทย บริษัทจะยื่นภาษีให้คุณ สิ่งที่คุณต้องทำคือให้เอกสารลดหย่อนภาษีทั้งหมดกับพวกเขา

ถ้าคุณต้องการยื่นภาษีเอง คุณควรที่จะสามารถอ่านภาษาไทยได้ หรือต้องหาคนที่สามารถอ่านภาษาไทยได้ เพราะทุกอย่างจะเป็นภาษาไทย

นี่คือสิ่งที่คุณต้องทำ:

• ไปที่เว็บไซต์กรมสรรพากรและลงทะเบียนบัญชีใหม่หากเป็นการยื่นภาษีเป็นครั้งแรก—คุณต้องใช้แค่หมายเลขพาสปอร์ตและที่อยู่ในประเทศไทย
• หลังจากลงทะเบียนสำเร็จ เข้าสู่ระบบการยื่นภาษี
• ระบบใช้งานง่ายมาก—คุณต้องป้อนรายได้ประจำปีและการลดหย่อนภาษี จากนั้นระบบจะคำนวณภาษีทั้งหมดให้คุณ
• ถ้าคุณจ่ายภาษีมากกว่าที่ควรจ่าย คุณสามารถขอคืนภาษีได้ พวกเขาจะส่งเช็คคืนให้กับคุณภายในไม่กี่เดือน
• ถ้าคุณต้องจ่ายภาษีเพิ่มเติม พวกเขาจะส่งใบแจ้งหนี้ให้คุณ และคุณต้องชำระผ่านการโอนเงินให้กับกรมสรรพากร

สิ่งที่คุณต้องใช้ในการยื่นภาษี:

• 50 ทวิ: นี่คือเอกสารที่นายจ้างออกให้สรุปรายได้ประจำปี ภาษีที่จ่ายไป และประกันสังคมที่จ่ายในปีที่เสียภาษี
• หลักฐานการลดหย่อนภาษี เช่น ใบเสร็จ LTF, ใบเสร็จประกันสุขภาพ เป็นต้น

คุณไม่จำเป็นต้องส่งเอกสารเหล่านี้ให้กับกรมสรรพากรเมื่อยื่นภาษี แต่พวกเขาอาจจะขอให้คุณส่ง

คุณสามารถส่งให้พวกเขาโดยการอัปโหลดใบเสร็จในรูปแบบ PDF เข้าระบบหรือส่งสำเนาไปยังกรมสรรพากรในพื้นที่ของคุณ

ถ้าคุณวางแผนใช้การลดหย่อน ควรเก็บใบเสร็จฉบับจริงไว้อย่างน้อยห้าปี