วิธีการยื่นภาษีสหรัฐสำหรับคนอเมริกันที่ใช้ชีวิตในต่างประเทศ

นี่เป็นหนึ่งในส่วนที่ทำให้ปวดหัวที่สุด (คำพ้องรูปบังควร) ของการเป็นคนอเมริกันที่อาศัยอยู่ต่างประเทศ

 น่าเสียดายที่สหรัฐฯ เป็นหนึ่งในไม่กี่ประเทศในโลกที่ต้องการให้พลเมืองยื่นภาษีต่างประเทศ แม้กระทั่งในบางกรณีที่เกิดเป็นพลเมืองสหรัฐฯ แต่ไม่เคยอาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกามาก่อน 

ข่าวดีก็คือคุณอาจไม่ได้เป็นหนี้อะไรเลยหากรายได้ของคุณอยู่ต่ำกว่าหกหลัก แม้เกินจากจุดนั้น คุณอาจยังไม่ได้เป็นหนี้อะไรเลย แต่กระบวนการยื่นอาจซับซ้อน

ใครบ้างต้องยื่นภาษีต่างประเทศ?

หากคุณโชคดีที่ทำงานกับบริษัทอเมริกันใหญ่ในต่างประเทศหรือมีงานราชการ พวกเขาจะจัดการงานที่เกี่ยวข้องกับภาษีส่วนใหญ่ให้คุณ 

อย่างไรก็ตาม หากคุณเป็นฟรีแลนซ์หรือมีงานประจำในต่างประเทศ คุณจะต้องจัดการกระบวนการด้วยตัวเอง

พลเมืองสหรัฐฯ และผู้พำนักถาวรเกือบทั้งหมดต้องยื่นภาษีหากมีรายได้เกินกว่าจำนวนที่กำหนด สำหรับผู้ที่ยังโสด ขีดจำกัดนี้คือ $14,600

หากคุณแต่งงานและยื่นแบบแยกกัน คุณต้องรายงานรายได้ที่เกิน $5 หากคุณแต่งงานและยื่นแบบร่วม ขีดจำกัดคือ $29,200 สำหรับคู่สมรสทั้งสองรวมกัน

ตามคำแนะนำจาก IRS คุณไม่ต้องยื่นถ้าคุณเป็นพลเมืองสหรัฐฯ หรือผู้พำนักถาวร ที่มีรายได้ต่ำกว่าปริมาณที่ระบุ

อย่างไรก็ตาม กฎเหล่านี้ไม่ใช้หากคุณมีทรัพย์สินอื่นนอกจากรายได้ที่ได้รับ เช่น อสังหาริมทรัพย์และการลงทุน

การยื่นอาจยังมีประโยชน์เพราะคุณอาจได้รับการคืนภาษีด้วย การยื่นภาษีจะช่วยให้คุณไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับปัญหาภาษีในสหรัฐฯ

ภาษีสหรัฐฯ อาจซับซ้อน การมีสิทธิ์ในภาษีเป็นระเบียบสามารถป้องกันปัญหาในอนาคตได้

วิธียื่นรายงานภาษีของคุณในสหรัฐฯ

กำหนดสถานะของคุณ

อันดับแรก กำหนดสถานะการยื่นของคุณ ถ้าคุณโสด การเลือกจะตรงไปตรงมา ถ้าคุณแต่งงาน การเลือกอาจซับซ้อนขึ้น

โดยทั่วไป เส้นทางที่ง่ายที่สุดสำหรับพลเมืองสหรัฐฯ ทั้งคู่คือการยื่นร่วมกัน หากเพียงคุณเดียวเท่านั้นที่เป็นพลเมืองสหรัฐฯ การยื่นแยกกันมักจะง่ายกว่า

หากมีปัจจัยที่ซับซ้อนเพิ่มเติม เช่น ลูกหรือต้องดำเนินธุรกิจร่วมกัน ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญทางภาษีเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณ

เมื่อไรควรยื่นภาษีสหรัฐฯ

ต่อมา คุณควรรู้จักวันกำหนดเส้นตาย ซึ่งคือวันที่ 15 มิถุนายน ซึ่งช้ากว่าวันที่กำหนดปกติในวันที่ 15 เมษายนสองเดือน

คุณสามารถขอขยายเวลาได้ นอกจากนี้ ในบางครั้งสามารถยื่นล่าช้าเดือนสองได้

แบบฟอร์ม

ตามคำแนะนำจาก IRS คุณต้องรายงานรายได้ทั่วทั้งโลก ไม่ใช่แค่รายได้ที่ได้รับในสหรัฐฯ โดยแบบฟอร์มมาตรฐานสำหรับการนี้คือ Form 1040

ถ้าคุณมีรายได้ต่ำ คุณสามารถใช้ Form 1040-A หรือ Form 1040-EZ คุณอาจต้องกรอก Form 8938 หากคุณมีทรัพย์สินต่างประเทศที่มีมูลค่ามาก

คุณยังต้องรายงานบัญชีธนาคารต่างประเทศ โดยทั่วไปใช้ FinCEN Form 114 ที่รู้จักกันในชื่อ การรายงานบัญชีธนาคารต่างประเทศ (FBAR)

หลายธนาคารรายงานบัญชีนี้ให้คุณโดยอัตโนมัติเมื่อเปิดบัญชีใหม่ บางธนาคารอาจลังเลที่จะเปิดบัญชีให้กับพลเมืองสหรัฐฯ มีรายงานว่า พลเมืองสหรัฐฯ บางครั้งพบปัญหาในการเปิดบัญชีธนาคารต่างประเทศ

อย่างไรก็ตาม ธนาคารที่ใหญ่และมีชื่อเสียงมากกว่ามักจะคุ้นเคยกับกระบวนการนี้

FEIE

คุณอาจมีสิทธิ์ยกเว้นส่วนหนึ่งของรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ หรือที่เรียกว่า FEIE (Foreign Earned Income Exclusion)

สำหรับปี 2025 การยกเว้นนี้คือ $130,000 โดยทั่วไปจะใช้ถ้าคุณอยู่นอกสหรัฐฯ กว่า 330 วันในปีหนึ่งๆ

หากคุณถือใบอนุญาตถาวรระยะยาวหรือได้รับสัญชาติประเทศอื่น คุณสามารถจัดเตรียมหลักฐานได้หากจำเป็น

ที่นี้อาจเป็นเรื่องยากสำหรับผู้ที่ทำงาน ออนไลน์จากที่ใดที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ถาวรและย้ายประเทศทุกๆ ไม่กี่เดือน 

คุณต้องให้ที่อยู่ที่ต่างประเทศและบันทึกวันเวลาที่คุณใช้ไปในหรือนอกสหรัฐฯ เมื่อยื่น หากถูกตรวจสอบ คุณต้องยืนยันว่าคุณอยู่นอกประเทศ

นอกจากนี้ คุณต้องมีบ้านภาษีที่ต่างประเทศ ซึ่งหมายความว่าคุณต้องชำระภาษีที่อีกที่หนึ่ง ไม่ชัดเจนว่า IRS จะตรวจสอบเรื่องนี้มากน้อยแค่ไหน แต่ฝ่ายรัฐบาลอาจเข้มงวดมากขึ้นกับผู้มีรายได้สูง

ดังนั้น ถ้าคุณต้องการขอ FEIE ในฐานะผู้ที่ทำงานออนไลน์จากประเทศที่ย้ายเปลี่ยนบ่อย ๆ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญทางภาษี

ข้อตกลงการเก็บภาษีสองครั้ง

พิจารณาเครดิตภาษีต่างประเทศ หากคุณชำระภาษีรายได้ในประเทศอื่นและยังต้องชำระภาษีสหรัฐฯ เครดิตนี้อาจเป็นประโยชน์ โปรดทราบเกี่ยวกับสนธิสัญญาภาษีระหว่างสหรัฐฯ กับประเทศที่คุณเป็นผู้พำนักอาศัย 

หลายประเทศมีความตกลงที่ปรับลดอัตราภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับในทั้งสองที่

ข้อกำหนดการรายงานอื่นๆ

คุณอาจต้องประกาศทรัพย์สินเพิ่มเติม ถ้าคุณมีทรัพย์สินในสหรัฐ ต้องรายงาน และการลงทุนในหุ้นและพันธบัตรบางประเภท มรดกต้องประกาศด้วย

ถ้าคุณใช้เวลาในสหรัฐฯ เกิน 35 วันในปีปฏิทิน บางส่วนของรายได้ที่คุณได้รับในช่วงเวลานั้นต้องรายงาน

รายได้จากลูกค้าสหรัฐอาจต้องประกาศเช่นกัน ขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ  

บางครั้งคุณจะต้องประกาศทรัพย์สินทางการเงินอื่น ๆ เช่น อสังหาริมทรัพย์และการลงทุน บนแบบฟอร์มภาษีอื่น ซึ่งคือ Form 8938 ที่ใช้ชื่อว่า ‘Statement of Specified Foreign Assets’

ควรใช้บริการนักบัญชีเพื่อยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์หรือไม่? สิ่งที่ควรพิจารณา

นี่เป็นคำถามทั่วไปที่ชาวอเมริกันในต่างประเทศมากมายถามขณะที่อยู่นอกประเทศ ไม่มีคำตอบที่ถูกต้องแน่นอน ขึ้นอยู่กับความซับซ้อนของสถานการณ์ของคุณเอง

ข้อดีของการจ้างนักบัญชีคือความเชี่ยวชาญของพวกเขาในการจัดการเรื่องเหล่านี้ ซึ่งสามารถให้ความสบายใจ การตัดสินใจจริง ๆ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณ

หากคุณดำเนินธุรกิจในต่างประเทศ การปรึกษานักบัญชีอาจเป็นความคิดที่ดี 

หากคุณใช้เวลาในแต่ละปีส่วนหนึ่งในสหรัฐฯ และส่วนอื่นในต่างประเทศ การกำหนดสถานะพำนักภาษีของคุณอาจเป็นสิ่งที่ซับซ้อน 

ในกรณีเหล่านั้น นักบัญชีสามารถให้ความชัดเจนเกี่ยวกับขั้นตอนที่จำเป็น

หากสถานะที่พำนักของคุณชัดเจนและคุณไม่ค่อยอยู่ในสหรัฐฯ คุณอาจไม่จำเป็นต้องจ้างนักบัญชี 

หากคุณทำงานในบริษัทหรือเป็นฟรีแลนซ์ที่มีรายได้เล็กน้อย คุณสามารถยื่นภาษีด้วยตัวเองได้

มีโปรแกรมซอฟต์แวร์ยื่นภาษีหลายรายการที่ช่วยให้คุณยื่นภาษีสหรัฐฯ ได้ง่าย บางรายเน้นไปที่ชาวอเมริกันในต่างประเทศ อย่างเช่น Sprintax และ Expat Taxes

อีกวิธีหนึ่งคือการปรึกษาชาวต่างชาติด้วยกันเอง เรื่องนี้มักเกิดขึ้นในการสนทนาบนโซเชียลมีเดียที่มุ่งเน้นชาวต่างชาติ อย่างไรก็ตาม อย่าเชื่อทุกสิ่งบนโซเชียลมีเดียเพราะไม่ใช่ทุกคนจะเป็นที่ปรึกษาภาษี  

อย่างที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ ถ้าสถานการณ์ภาษีของคุณซับซ้อน ควรปรึกษากับที่ปรึกษาภาษี  

ตอนนี้ขึ้นอยู่กับคุณแล้ว

ภาพรวมนี้ให้ความเข้าใจเบื้องต้นเกี่ยวกับการยื่นภาษีสำหรับพลเมืองสหรัฐฯ ที่อยู่ต่างประเทศ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม อ่าน บทความนี้จาก IRS 

สำคัญที่ต้องเก็บสำเนาแบบฟอร์มภาษีที่เสร็จสมบูรณ์ไว้ ซึ่งจะมีประโยชน์ในปีต่อ ๆ ไป  

รหัสภาษีของสหรัฐฯ หนึ่งในสิ่งที่ซับซ้อนที่สุดในโลก น่าเสียดายที่สิ่งนี้ไม่เปลี่ยนแปลงสำหรับชาวต่างชาติ  

หวังว่าจะมีการปฏิรูปซึ่งจะทำให้ชาวต่างชาติอเมริกันและพลเมืองสองสัญชาติน้อยลงปวดหัวกับเรื่องนี้