Как подать налоговую декларацию в США для американских экспатов

Это одна из самых умственных сложных (игра слов) частей жизни американца-экспата.

 К сожалению, США – одна из немногих стран мира, требующая от своих граждан сдачи налогов за границей, даже если кто-то родился американским гражданином, но никогда не жил в США. 

Хорошая новость в том, что вы, вероятно, не должны ничего платить, если ваш доход не превышает шести цифр. Даже если он превышает, возможно, вы ничего не должны, но процесс подачи может быть сложным.

Кто должен сдавать налоги за границей?

Если вам повезло работать в крупной американской компании за границей или на государственной службе, они берут на себя большую часть налоговой отчетности. 

Однако, если вы работаете фрилансером или на обычной работе за границей, вам придется самостоятельно проходить этот процесс.

Почти все граждане США и постоянные резиденты должны сдавать налоги, если их доход превышает определенный уровень. Для одиночек этот порог составляет $14,600.

Если вы состоите в браке и подаете раздельную декларацию, вы должны сообщить о доходах более $5. Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, порог составляет $29,200 на двоих.

По данным IRS, вам не нужно подавать декларацию, если, будучи гражданином или постоянным резидентом США, ваш доход ниже указанных сумм.

Однако эти правила не применяются, если у вас есть активы, кроме заработанного дохода, такие как недвижимость и инвестиции.

Подача декларации может быть полезной, так как вы можете получить возврат налогов. Также, сдав налоги, вам не придется беспокоиться о налоговых проблемах США.

Налоги в США могут быть хлопотами, поэтому их оформление может предотвратить будущие проблемы.

Как подать налоговый отчет США

Определите свой статус

Сначала, определите ваш статус подачи. Если вы одиноки, то выбор прост. Если вы женаты, это может быть более сложным.

Обычно, проще всего для обоих граждан США подавать совместную декларацию. Если только один из вас является гражданином США, проще всего подавать раздельно.

Если есть дополнительные осложняющие факторы, например, дети или совместно ведется бизнес, разумно проконсультироваться с налоговым специалистом о вашей ситуации.

Когда подавать налог США

Далее, вы должны знать о сроках подачи, который составляет 15 июня, что на два месяца позже стандартного срока подачи в 15 апреля.

Вы можете запросить продление. Кроме того, часто допустимо подавать с опозданием на несколько месяцев.

Формы

По данным IRS, вам нужно задекларировать свой мировой доход, а не только тот, который вы заработали в США. Стандартная форма для этого – Форма 1040.

Если у вас был более низкий доход, вы можете использовать Форму 1040-A или Форму 1040-EZ. Возможно, вам потребуется заполнить Форму 8938, если вы владеете определенными иностранными активами значительной стоимости.

Вы также должны отчитаться о иностранных банковских счетах, обычно с использованием FinCEN Формы 114, известной как Отчет о иностранных банковских счетах (FBAR).

Многие банки автоматически сообщают об этом при открытии счета. Поэтому некоторые банки могут сомневаться в открытии счетов для американских граждан. Сообщается, что американцы иногда сталкиваются с трудностями при открытии иностранных банковских счетов.

Однако, крупные и более устоявшиеся банки обычно знакомы с этим процессом.

FEIE

Вы можете иметь право исключить определенную часть вашего заработанного за границей дохода, известного как FEIE (Исключение заработанного за границей дохода).

Для 2025 года это исключение составляет $130,000. Обычно это применяется, если вы пребывали за границей более 330 дней в году. 

Если у вас есть долгосрочная вид на жительство или гражданство другой страны, вы в целом можете предоставить доказательства по необходимости.

Это может быть затруднительно для цифровых кочевников без фиксированного проживания, которые переезжают в другие страны каждые несколько месяцев. 

Вам нужно предоставить иностранный адрес и задокументировать дни, которые вы провели в США и вне его при подаче. В случае аудита вам придется подтвердить, что вы находились за пределами страны.

Кроме того, вам нужно иметь налоговый дом за границей, что в основном означает уплату налогов в другом месте. Неясно, насколько тщательно IRS проверяет это, но власти могут более внимательно следить за более высокими доходами.

Поэтому, если вы хотите заявить FEIE как цифровой кочевник, который регулярно переезжает в новую страну, лучше проконсультироваться с налоговым консультантом.

Соглашения о двойном налогообложении

Рассмотрите налоговый кредит на иностранные налоги; если вы платите подоходный налог в другой стране и также подлежите налогообложению в США, этот кредит может быть полезным. Обратите внимание на налоговые соглашения между США и вашей страной проживания. 

Многие страны имеют соглашения, корректирующие налоговые ставки для доходов, полученных в обеих странах.

Другие требования к отчетности

Возможно, вам придется декларировать дополнительные активы. Если у вас есть недвижимость в США, о ней нужно сообщать, а также о некоторых инвестициях в акции и облигации. Наследства также должны декларироваться.

Если вы проводите более 35 дней в США в течение календарного года, часть дохода, полученного за это время, должна быть задекларирована.

Доход от клиентов в США также может потребовать декларации, в зависимости от различных факторов. 

Иногда вам придется задекларировать другие финансовые активы, такие как недвижимость и инвестиции, в другой налоговой форме. Эта форма – Форма 8938, озаглавленная «Отчет о специфичных иностранных активах».

Стоит ли использовать бухгалтера для электронной подачи? Что учитывать

Это частый вопрос, который задают многие американские экспаты, живущие за границей. Не существует единственно верного ответа. Это во многом зависит от сложности вашей ситуации.

Преимущество найма бухгалтера заключается в его опыте работы с такими вопросами, что может обеспечить душевное спокойствие. Решение действительно зависит от ваших личных обстоятельств.

Если вы ведете бизнес за границей, обращение к бухгалтеру может быть разумным. 

Если вы проводите значительную часть года в США и другую часть за границей, определение вашего налогового статуса может стать сложным. 

В таких случаях бухгалтер может разъяснить необходимые шаги.

Если ваш статус резидента ясен, и вы редко остаетесь в США, возможно, вам не нужно нанимать бухгалтера. 

Если вы работаете в компании или являетесь фрилансером с умеренными доходами, вы можете подать декларацию самостоятельно.

Существует множество программ для подачи налогов, которые помогают легко сдавать налоги США. Некоторые из них специально ориентированы на американских экспатов; Sprintax and Expat Taxes – два примера.

Другой подход – проконсультироваться с вашими сотоварищами-экспатами. Этот вопрос часто возникает в обсуждениях нацеленных на экспатов в социальных сетях. Однако не стоит доверять всему в социальных сетях, так как не все являются налоговыми консультантами. 

Как уже упоминалось, если ваша налоговая ситуация сложна, лучше проконсультироваться с налоговым консультантом 

Теперь, к вам

Этот обзор предлагает базовое понимание подачи налогов для американских граждан за рубежом. Для получения дополнительной информации, прочтите эту статью от IRS. 

Важно хранить копии заполненных налоговых форм, они пригодятся в последующие годы. 

Налоговый кодекс США – один из самых сложных в мире. К сожалению, это не меняется для экспатов за границей. 

Надеемся, будут проведены некоторые реформы, которые будут меньшей головной болью для американских экспатов и граждан с двойным гражданством за границей.