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A trabalhar na Tailândia, é obrigado a pagar impostos sobre o rendimento.
Dependendo do seu salário, os impostos podem ser inferiores a mil baht ou superiores a dez mil baht.
Este artigo irá mostrar-lhe o que precisa saber sobre impostos e como diminuir os seus impostos enquanto trabalha na Tailândia.
Contents
Quem Precisa de Pagar Imposto sobre o Rendimento Pessoal?
Resumidamente, qualquer pessoa que obtenha rendimentos enquanto vive na Tailândia deve pagar imposto sobre o rendimento.
Isso inclui pessoas que ganham dinheiro do estrangeiro enquanto vivem na Tailândia, com duas principais exceções:
- o seu rendimento anual é inferior a 320.000 baht
- o seu país de origem tem um tratado de dupla tributação com a Tailândia
320.000 baht
320.000 baht por ano, após a dedução geral de impostos, é o montante máximo de rendimentos sob isenção fiscal. Se ganhar mais do que isso por ano, terá de pagar imposto.
Tratado de Dupla Tributação
A Tailândia tem um tratado de dupla tributação com a maioria dos países do mundo. Se já paga impostos sobre o rendimento no seu país de origem então poderá não ter que pagar impostos na Tailândia, e vice-versa.
Grande Mal-entendido sobre a Regra dos 180 Dias
Muitas pessoas pensam que se viverem na Tailândia menos de 180 dias por ano, não terão de pagar imposto de renda tailandês.
Isso é parcialmente verdade. Só se aplica a aqueles que ganham dinheiro do estrangeiro e vivem na Tailândia menos de 180 dias.
Por exemplo, se ganhar dinheiro no estrangeiro e viver na Tailândia 179 dias no ano, não precisa de pagar imposto de renda tailandês.
Mas se viver na Tailândia durante 180 dias ou mais, terá de pagar impostos.
E mesmo que viva na Tailândia menos de 180 dias mas ganhe o seu dinheiro na Tailândia, também terá de pagar imposto de renda tailandês.
Quanto Precisa de Pagar?
O imposto de renda pessoal da Tailândia é calculado pelo seu rendimento anual menos a sua dedução fiscal, multiplicado pela sua taxa de imposto.
A Tailândia tem um sistema de imposto progressivo com as seguintes taxas:
- 0-150.000 baht isento
- 150.000 – 300.000 baht 5%
- 300.000 – 500.000 baht 10%
- 500.000 – 750.000 baht 15%
- 750.000 – 1.000.000 baht 20%
- 1.000.000 – 2.000.000 baht 25%
- 2.000.000 – 4.000.000 baht 30%
- mais de 4.000.000 baht 35%
Assumindo que o seu rendimento anual é de 600.000 baht por ano e a sua dedução fiscal é de 60.000 baht, o total a ser taxado é de 540.000 baht.
Isso significa que terá de pagar 33.500 baht de imposto de renda pessoal.
Aqui está o cálculo:
- entre a faixa de rendimento de 0 – 150.000 baht, não precisa de pagar nada
- entre a faixa de rendimento de 150.000 – 300.000 baht, tem que pagar 7.500 baht
- entre a faixa de rendimento de 300.000 – 500.000 baht, tem que pagar 20.000 baht
- entre a faixa de rendimento de 500.000 – 540.000 baht, tem que pagar 6.000 baht
Como Diminuir os Seus Impostos
Existem cinco* maneiras de diminuir o quanto paga em imposto de renda pessoal.
- despesas pessoais
- seguros
- investimentos
- doações
- outras
*Existem mais deduções fiscais disponíveis. Mas não as adicionamos aqui porque são apenas para tailandeses.
Despesas Pessoais
Existem seis despesas que pode usar para deduções fiscais:
- despesas para si: 60.000 baht
- despesas para o seu cônjuge: 60.000 baht
- despesas para o(s) seu(s) filho(s): 30.000 baht por filho
- despesas para o parto de um bebé: não superior a 60.000 baht
- despesas para o(s) seu(s) pai(s): 30.000 baht por pai
- despesas para cuidar de pessoas com deficiência: 60.000 baht
Despesas para Si
Esta dedução é para todos. Quando apresenta os impostos recebe uma dedução de 60.000 baht.
Despesas para o Seu Cônjuge
Se for casado/a legalmente e o seu cônjuge não tiver qualquer rendimento, obterá uma dedução de 60.000 baht.
Se o seu cônjuge não for tailandês, ele/ela deve viver na Tailândia mais de 180 dias no ano fiscal.
Despesas para o(s) Seu(s) Filho(s)
Se tiver filhos, tem uma dedução de 30.000 baht por cada filho nas seguintes condições:
- o(s) seu(s) filho(s) deve(m) ter menos de 20 anos OU entre 21 e 25 anos mas a estudar numa universidade ou escola de diploma
- o(s) seu(s) filho(s) deve(m) ter um rendimento anual inferior a 30.000 baht
Despesas para Parto de Bebé
Esta dedução fiscal foi introduzida em 2018. Se tiver um bebé, pode usar o custo real como dedução fiscal. O montante máximo dedutível é de 60.000 baht.
Despesas para o(s) Seus Pais
Se cuidar dos seus pais ou dos seus sogros e eles tiverem mais de 60 anos e um rendimento inferior a 30.000 baht por ano, obtenha uma dedução fiscal de 30.000 baht por pai.
Eles precisam de estar na Tailândia mais de 180 dias no ano fiscal.
Isso significa que se cuidar dos seus pais e dos seus sogros, obterá uma dedução de 120.000 baht por ano.
Mas esta dedução fiscal só pode ser usada por um dos cônjuges.
Por exemplo, se afirma que cuida do pai do seu cônjuge, o seu cônjuge não pode alegar o mesmo nos seus impostos.
Despesas para Cuidar de Pessoas com Deficiência
Se cuidar de pessoas com deficiência, obtém uma dedução fiscal de 60.000 baht por pessoa.
Mas a pessoa com deficiência precisa de ter um rendimento inferior a 30.000 baht por ano e um atestado médico de um instituto médico reconhecido.
Esta dedução fiscal pode ser combinada com outros benefícios. Por exemplo, se a pessoa com deficiência for o seu cônjuge e tiver um rendimento inferior a 60.000 baht por ano, obtém uma dedução fiscal total de 120.000 baht.
Seguros
Existem três tipos de seguros que pode usar para dedução fiscal:
- até 9.000 baht para segurança social
- até 100.000 baht para seguro de vida
- até 25.000 baht para seguro de saúde
Segurança Social
Todos os que trabalham na Tailândia devem contribuir para a Segurança Social Tailandesa. São 750 baht por mês, 9.000 baht por ano, valores que a empresa deduz do seu salário e paga à Segurança Social Tailandesa em seu nome.
Pode usar todo o valor que paga em segurança social como uma dedução fiscal.
Seguro de Vida
Pode obter uma dedução fiscal até 100.000 baht por adquirir seguro de vida de uma seguradora na Tailândia.
O seguro de vida deve fornecer uma cobertura de pelo menos 10 anos com menos de 20% de devolução por ano.
Seguro de Saúde
Pode obter uma dedução fiscal até 25.000 baht por adquirir seguro de saúde para si. No caso de ser para o seu pai, o valor será de 15.000 baht.
Pode ser qualquer plano de seguro de saúde de uma seguradora na Tailândia.
Se for para o seu pai, obtém a dedução se ele residir na Tailândia por mais de 180 dias por ano.
Investimento
SSF e RMFs são as duas principais deduções fiscais nesta categoria.
SSFs
Os SSFs, ou fundos de super poupança, são uma boa forma de reduzir impostos. Pode comprar LTFs de qualquer banco quanto desejar.
Mas a dedução fiscal máxima será de 30% do seu rendimento anual, com o valor máximo de dedução fiscal de 200.000 baht.
Por exemplo, se o seu rendimento anual for de 400.000 baht, apenas 12.000 baht podem ser usados para dedução fiscal.
No entanto, precisa de manter os LTFs por pelo menos DEZ anos civis antes de os vender.
RMFs
Os RMFs são semelhantes aos LTFs, com uma dedução fiscal máxima de 30% do seu rendimento anual ou 500.000 baht por ano.
Mas não é uma escolha ideal para expatriados, pois:
- precisa comprar pelo menos 5.000 baht todos os anos
- deve ter pelo menos 55 anos antes de os poder vender
Donativos
Quando doa para organizações legítimas reconhecidas pelo Departamento de Receita Tailandês, pode usar essas doações para reduzir os seus impostos.
O que precisa de fazer é pedir um recibo de doação e apresentá-lo durante a época de impostos.
O valor máximo de dedução fiscal é de 10% do seu rendimento anual após utilizar outras deduções fiscais.
Por exemplo, se tem um rendimento anual de 600.000 baht com uma dedução fiscal de 60.000, a dedução fiscal máxima de doações é de 10% de 540.000 baht, que é 54.000 baht.
Se doar para institutos de ensino, sociedades desportivas e hospitais, a dedução fiscal é 2 vezes o valor real da doação. Por exemplo, se doar 1.000 baht, obtém uma dedução fiscal de 2.000 baht.
Para hospitais, pode doar para qualquer hospital do governo na Tailândia, incluindo escolas médicas e a Sociedade da Cruz Vermelha Tailandesa.
Se doar para outras organizações sociais, incluindo templos e fundações de voluntariado, a dedução fiscal é igual ao valor real da doação.
Note que não pode doar para qualquer organização visando obter deduções fiscais. Devem ser organizações acreditadas apenas pelo Departamento de Receita. Pode verificar isso contactando a organização antes de doar.
Outros
Existem outros tipos de deduções fiscais. Estão sujeitos a alteração todos os anos, dependendo da política governamental.
Os tipos de deduções fiscais interessantes nesta categoria são:
- pagamento de até 100.000 baht em juros de hipoteca
- gastos de até 15.000 baht enquanto viaja na Tailândia
- gastos de até 30.000 baht quando faz compras na Tailândia
Juros de Hipoteca
Se pagar juros da sua hipoteca na Tailândia, pode usar os juros pagos como dedução fiscal, com o valor máximo de 100.000 baht por propriedade e por pessoa.
Por exemplo, se tiver uma hipoteca de um apartamento, pode usar a dedução fiscal máxima de 100.000 baht para si ou dividi-la 50.000 cada para si e seu cônjuge.
Ou se tiver várias hipotecas, o valor máximo que pode usar para dedução fiscal por local é 100.000 baht.
Viajar na Tailândia
Viajar na Tailândia oferece uma dedução fiscal de 15.000 baht se:
- viajar para províncias específicas listadas pelo Departamento de Receita, que são atualizadas todos os anos
- viajar durante um período específico listado pelo Departamento de Receita, que é atualizado todos os anos
- pagar por hotéis ou tours registados na Autoridade de Turismo da Tailândia
Se quiser usar este benefício de dedução fiscal, certifique-se de pedir uma fatura fiscal do hotel em que se hospeda ou do serviço de turismo que utiliza.
Não pode usar faturas de sites de reservas de hotéis como Agoda ou Booking.
Compras
Isso é semelhante a viajar. Obtém uma dedução fiscal de 30.000 baht se:
- comprar durante um período específico, que geralmente é de outubro a dezembro (Porém, desta vez é de janeiro até 15 de fevereiro de 2022)
- pedir faturas fiscais e apresentá-las
Planeamento de Dedução Fiscal
Depois de conhecer todas as opções de dedução fiscal disponíveis, o próximo passo é planear os seus impostos.
Em geral, há duas coisas que deve fazer:
- calcular quanto precisa pagar de imposto
- olhar para as deduções fiscais que são mais adequadas para si
Ao calcular os seus impostos, inclua sempre os 60.000 baht de despesas pessoais como uma dedução fiscal. É disponível para todos.
Se trabalhar numa empresa tailandesa, inclua outra dedução fiscal de 9.000 baht para a segurança social.
Depois saberá quanto impostos terá que pagar.
Normalmente, as opções de dedução fiscal são valiosas para qualquer valor tributável acima de 500.000 baht à taxa de imposto de 15%.
Duas deduções fiscais recomendadas para este intervalo tributável são SSFs e seguro de saúde.
Se tiver um rendimento tributável elevado, deve considerar a opção de doação e encontrar um lugar onde possa doar e obter o dobro da dedução fiscal. Vai poupar muito dinheiro.
É por isso que as empresas adoram doar para institutos de ensino ou hospitais.
E lembre-se sempre das outras deduções fiscais a que tem direito. Muitas pessoas têm um bebé, mas não fazem a reivindicação.
Pagando Imposto sobre o Rendimento
Se trabalhar numa empresa tailandesa, normalmente, o contabilista da empresa deduz o imposto sobre o rendimento do seu salário todos os meses e paga-o ao Departamento de Receita em seu nome.
Isso significa que recebe o seu salário menos os impostos e a segurança social.
O seu recibo de pagamento deve indicar claramente quanto é que a empresa paga em impostos e segurança social em seu nome.
Se pretender utilizar deduções fiscais, como a compra de LTFs ou seguro de saúde, deve informar o contabilista da sua empresa para que possam pagar-lhe o valor correto de imposto.
Senão, terá que esperar que o Departamento de Receita lhe reembolse o valor em excesso, o que pode demorar muitos meses.
Se a empresa não pagar impostos por si, terá que fazê-lo durante a época de impostos, que decorre de janeiro a março de cada ano através do site do Departamento de Receita ou em qualquer Departamento de Receita na sua área.
Depois, pode pagar os impostos por transferência bancária em qualquer banco na Tailândia.
Como Declarar Impostos
A época de impostos na Tailândia é entre janeiro e março. Pode declarar impostos no site do Departamento de Finanças.
Se trabalhar com uma empresa na Tailândia, eles fazem a declaração de impostos por si. Tudo o que tem de fazer é fornecer-lhes todos os comprovativos de dedução fiscal.
Se quiser declarar os seus próprios impostos, deve saber ler tailandês ou encontrar alguém que possa ler tailandês, pois tudo está em tailandês.
Eis o que precisa de fazer:
- vá ao site do Departamento de Finanças e registe uma nova conta se for a sua primeira vez a declarar impostos sobre o rendimento—só precisa do seu número de passaporte e da sua morada na Tailândia
- após um registo bem-sucedido, inicie sessão no sistema de declaração de impostos
- o sistema é muito simples—precisa de inserir o seu rendimento anual e dedução fiscal, e depois calcula todos os impostos por si
- se pagar mais imposto do que devia, pode pedir um reembolso e eles enviam-lhe um cheque para a sua morada em alguns meses
- se tiver de pagar mais impostos, eles dão-lhe uma fatura e precisa de pagar ao Departamento de Finanças através de transferência bancária
O que precisa ao declarar impostos:
- 50 Tawi: este é o documento emitido pelo seu empregador que resume o seu rendimento anual, impostos pagos e segurança social paga no ano tributável
- comprovativos de dedução fiscal como recibos de LTF, recibos de seguros de saúde, entre outros
Não tem que enviar estes documentos ao Departamento de Finanças ao declarar impostos, mas podem solicitar.
Pode enviá-los carregando os recibos no sistema em formato PDF ou enviar uma cópia ao Departamento de Finanças na sua área.
Se planeia usar deduções, deve guardar os recibos originais por pelo menos cinco anos.
