Os cidadãos e residentes permanentes dos EUA são obrigados a declarar impostos, mesmo que vivam no estrangeiro. A ideia de potencialmente ser tributado duas vezes pode ser assustadora.
No entanto, existem deduções e créditos específicos para rendimentos auferidos no estrangeiro que podem diminuir a sua responsabilidade fiscal nos EUA.
Este guia fornece uma visão geral de como aumentar as suas deduções fiscais e obter um maior reembolso de impostos.
Contents
1. Compreenda as Suas Obrigações Fiscais
Muitas pessoas acabam por pagar em excesso nos seus impostos simplesmente por não estarem familiarizadas com as regulações fiscais tanto nos EUA como no país de acolhimento.
Se estiver bem informado sobre as suas obrigações fiscais, pode navegar eficazmente pelas deduções e créditos fiscais sem pagar em excesso em qualquer um dos países.
- Familiarize-se com as taxas de imposto no seu país de acolhimento. Estas taxas podem variar com base no tipo de rendimento, como salários versus investimentos.
- Alguns países adotam um sistema de imposto fixo. Certifique-se de verificar os prazos de apresentação fiscal deles. Embora normalmente caiam na primavera, podem diferir do prazo dos EUA.
- Pesquise sobre os benefícios e créditos fiscais disponíveis no seu país de acolhimento. Podem oferecer opções semelhantes ou até mais abrangentes que os EUA, especialmente no que diz respeito a deduções para famílias, doações de caridade, habitação, despesas empresariais, e mais. Alguns países fornecem uma panóplia de deduções e créditos para atrair empresários estrangeiros.
- Se precisar de assistência para compreender as suas obrigações fiscais no seu país de acolhimento, as consultoras locais para expatriados podem ser úteis. Muitas oferecem recursos gratuitos ou explicações detalhadas sobre a estrutura fiscal.
Evite a Dupla Tributação
Ser tributado duas vezes pode ser um problema significativo para muitos cidadãos dos EUA que vivem no estrangeiro.
Aqui estão algumas estratégias para evitar a dupla tributação e maximizar as suas deduções fiscais:
2A. FEIE (Exclusão de Rendimento Auferido no Estrangeiro)
Este método é amplamente utilizado para diminuir o imposto dos EUA sobre rendimento auferido no estrangeiro. O FEIE permite-lhe excluir uma certa quantia do seu rendimento estrangeiro da tributação nos EUA.
Para 2025, pode excluir até $130,000 do seu rendimento.
Para reclamar esta exclusão, normalmente precisa de ser residente fiscal de outro país no ano fiscal. Para mais detalhes, visite a página de Exclusão de Rendimento no Estrangeiro do IRS. Eles até oferecem uma calculadora para ajudar a determinar se os seus ganhos no estrangeiro podem ser excluídos da sua declaração de imposto federal dos EUA.
É essencial lembrar:
- O FEIE aplica-se apenas a rendimento auferido no estrangeiro, tipicamente rendimento de um empregador. Não abrange ganhos de capital, rendimentos de aluguer ou outras fontes de rendimento passivo.
- Rendimentos de trabalho independente não são elegíveis para o FEIE.
Reivindicar o FEIE (Exclusão de Rendimento Auferido no Estrangeiro) é simples se tiver um visto de longa duração, residir num país específico por um período prolongado e pagar imposto de renda pessoal a esse país.
Pode reivindicar o FEIE mesmo que o seu empregador esteja sediado nos Estados Unidos.
Isto porque o critério principal para o FEIE gira em torno do seu local de residência, não da localização do seu empregador.
No entanto, para nómadas digitais, o processo torna-se mais desafiador. Mesmo que esteja fora dos Estados Unidos por mais de 330 dias, pode mudar frequentemente de um país para outro.
Em tais situações, ainda pode reivindicar o FEIE se demonstrar laços familiares, económicos e sociais significativos com um país estrangeiro.
Para substanciar isto, o IRS tipicamente solicita:
- Um endereço estrangeiro
- Extratos bancários tanto dos EUA como de países estrangeiros
- Várias contas, incluindo seguros, cartões de crédito, hipotecas e seguros de automóvel
- Evidência de envolvimento em eventos comunitários, sociais e culturais
- Proficiência na língua local
Como a situação fiscal de cada um varia, considere consultar um consultor fiscal especializado em tributação para nómadas digitais, como Nomad Tax.
2B. Tratados de Tributação
Os EUA mantêm tratados de tributação com numerosos países que delineiam os métodos de tributação de rendimentos em ambas as nações.
Estes tratados podem oferecer taxas de retenção reduzidas sobre tipos específicos de rendimento. Alguns tratados também abordam pensões auferidas no estrangeiro e a sua correlação com a segurança social.
O IRS fornece uma lista destes tratados. Além dos tratados de tributação, pode explorar acordos de totalização.
Os EUA têm acordos bilaterais de Segurança Social com muitos países, potencialmente permitindo-lhe evitar pagar impostos de Segurança Social tanto aos EUA como ao seu país de acolhimento, dependendo dos detalhes do acordo.
2C. Créditos Fiscais
Se pagou impostos a uma nação estrangeira sobre rendimento que também é sujeito a impostos nos EUA, pode ter direito a reclamar um crédito por esses impostos estrangeiros.
Por exemplo, se pagou $500 em impostos na Irlanda, pode reclamar um crédito por esse montante nos seus impostos dos EUA.
O Crédito Fiscal Estrangeiro pode compensar as obrigações fiscais dos EUA sobre o mesmo rendimento. Embora o IRS estipule regras para a qualificação, que podem ser intrincadas, mais informações estão disponíveis no seu website.
Websites direcionados para expatriados, como My Expat Tax e Greenback Expat Tax Services, oferecem explicações mais claras sobre tratados de tributação, créditos e FEIE, orientando-o com informações relevantes.
Devo Estabelecer uma Sociedade para Reduzir o Imposto de Trabalho Independente?
Embora seja possível, geralmente não é aconselhável, a menos que o negócio obtenha lucros significativos.
As taxas de imposto sobre sociedades diferem por estado, por isso é essencial considerar isso.
Além disso, assegure-se de que o salário que se atribui a si próprio é razoável para evitar problemas com o IRS.
3. Colaborar com um Profissional Fiscal
Quanto mais intrincada se tornar a sua situação financeira, mais beneficiará da experiência de um profissional fiscal.
É ideal envolver um que seja familiarizado tanto com os impostos dos EUA como os de outros países. Tais profissionais são prevalentes em países que acolhem um número significativo de expatriados dos EUA.
Várias agências online especializam-se nesta área, incluindo as duas mencionadas anteriormente.
Outros sites respeitáveis são CPAs for Expats, TaxesForExpats.com e H&R Block.
Se está à procura de alguém proficiente tanto nos impostos do seu país de acolhimento como nos dos EUA, a melhor aposta pode ser envolver-se em comunidades de expatriados nas redes sociais, onde este tema frequentemente surge.
4. Dicas Adicionais
O planeamento estratégico pode reduzir significativamente as suas obrigações fiscais.
Investigue as estratégias fiscais eficientes disponíveis no seu país de acolhimento.
Por exemplo, se está a contemplar adquirir propriedades ou outro imóvel no estrangeiro, vai querer entender como esta decisão impacta os seus impostos.
Alguns países impõem impostos elevados sobre imóveis, enquanto outros oferecem inúmeras isenções. Algumas nações incentivam a compra de propriedade por estrangeiros, enquanto outras podem desencorajar ou até proibir não-cidadãos de o fazerem.
Investigando estes elementos, pode tomar decisões informadas sobre as suas disposições habitacionais, especialmente se pretender residir no país de acolhimento a longo prazo.
Como discutido anteriormente, explore os benefícios disponíveis na área da saúde, cuidados infantis e educação. Mesmo que não se apliquem no presente ano, poderá ser elegível em anos subsequentes.
Se obteve recentemente a dupla cidadania ou está em processo de o fazer, é sensato familiarizar-se com os potenciais benefícios.
Muitas vezes, há vantagens distintas para residentes permanentes.
Para aqueles com bens substanciais nos EUA ou no seu país de acolhimento, o planeamento sucessório pode ser inestimável para navegar nas nuances dos impostos sobre heranças e património.
Por exemplo, enquanto países como a França impõem impostos sobre heranças significativos, lugares como a Tailândia têm esses encargos de forma mínima.
Em certas situações, contratar um consultor financeiro pode fornecer clareza para o planeamento a longo prazo.
Tenha em mente que estas são estratégias gerais para otimizar as suas deduções fiscais e reembolsos como cidadão dos EUA.
A abordagem real diferirá com base no seu país de acolhimento, estatuto de residência e carteira de ativos.
Se tiver alguma preocupação, consulte sempre profissionais qualificados para aconselhamento fiscal e financeiro.
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