Como Declarar Impostos nos EUA como um Expatriado Americano

Esta é uma das partes mais mentalmente desgastantes (com trocadilho) de ser um expatriado dos EUA.

 Infelizmente, os EUA são um dos poucos países no mundo que exige que os seus cidadãos apresentem declarações de impostos fora do país, mesmo que alguém possa ter nascido cidadão dos EUA mas nunca tenha vivido nos EUA. 

A boa notícia é que provavelmente não deve nada se ganhar abaixo de seis dígitos. Mesmo além desse ponto, pode ser que não deva nada, mas o processo de apresentação pode ser um aborrecimento.

Quem Tem de Declarar Impostos no Estrangeiro?

Se tiver a sorte de trabalhar para uma grande empresa americana no exterior ou tiver um emprego no governo, eles tratam grande parte do trabalho fiscal para si. 

No entanto, se for um freelancer ou tiver um emprego regular no exterior, deve navegar pelo processo por conta própria.

Quase todos os cidadãos dos EUA e residentes permanentes precisam declarar impostos se ganharem acima de um determinado montante. Para solteiros, este limite é de $14.600.

Se estiver casado e a declarar separadamente, deve relatar ganhos acima de $5. Se estiver casado e a declarar conjuntamente, o limite é de $29.200 para ambos os cônjuges combinados.

De acordo com o IRS, não precisa de declarar se, como cidadão dos EUA ou residente permanente, os seus ganhos estiverem abaixo dos montantes mencionados.

No entanto, estas regras não se aplicam se tiver ativos além do rendimento auferido, como propriedade e investimentos.

A apresentação ainda pode ser benéfica porque pode receber um reembolso de impostos. Ao declarar impostos, também não terá de se preocupar com questões fiscais dos EUA.

Os impostos dos EUA podem ser um aborrecimento, por isso tê-los em ordem pode prevenir problemas futuros.

Como Declarar o Seu Relatório Fiscal dos EUA

Determine o Seu Estatuto

Primeiro, determine o seu estatuto de declaração. Se for solteiro, a escolha é direta. Se estiver casado, pode ser mais complexo.

Geralmente, a rota mais simples para ambos os cidadãos americanos é declarar conjuntamente. Se apenas um de vocês for cidadão dos EUA, declarar separadamente é geralmente mais fácil.

Se houver fatores complicantes adicionais, como filhos ou gerirem um negócio em conjunto, é aconselhável consultar um profissional fiscal sobre a sua situação.

Quando Declarar Impostos nos EUA

Em seguida, deve estar ciente do prazo, que é 15 de junho, dois meses depois do prazo padrão de 15 de abril.

Pode pedir uma extensão. Além disso, muitas vezes é aceitável apresentar alguns meses atrasado.

Formulários

De acordo com o IRS, deve relatar o seu rendimento mundial, não apenas o que auferiu nos EUA. O formulário padrão para isso é o Formulário 1040.

Se teve um rendimento mais baixo, pode usar o Formulário 1040-A ou o Formulário 1040-EZ. Pode precisar completar o Formulário 8938 se possuir certos ativos estrangeiros de valor significativo.

Também deve relatar contas bancárias estrangeiras, geralmente usando o Formulário FinCEN 114, conhecido como Relatório de Contas Bancárias Estrangeiras (FBAR).

Muitos bancos relatam automaticamente isso para si aquando da criação da conta. Assim, alguns bancos podem hesitar em abrir contas para cidadãos americanos. Relatos sugerem que os cidadãos americanos às vezes enfrentam dificuldades para abrir contas bancárias estrangeiras.

No entanto, bancos maiores e mais estabelecidos geralmente estão familiarizados com o processo.

FEIE

Pode estar elegível para excluir uma certa parte do seu rendimento auferido no estrangeiro, denominado FEIE (Exclusão de Rendimento Obtido no Estrangeiro).

Para 2025, esta exclusão é de $130.000. Tipicamente aplica-se se estiver fora dos EUA por mais de 330 dias num ano.

Se possuir uma autorização de residência de longa duração ou cidadania noutro país, geralmente pode fornecer evidências se necessário.

Isso pode ser desafiador para nómadas digitais sem uma residência fixa, que mudam de país a cada poucos meses. 

Precisa fornecer um endereço estrangeiro e documentar os dias que passou dentro e fora dos EUA ao declarar. Se for auditado, terá de verificar que esteve fora do país.

Além disso, precisa ter um domicílio fiscal no estrangeiro, que essencialmente significa que deve pagar imposto noutro local. Não está claro quanto o IRS investiga isso, mas as autoridades podem vigiar de perto os rendimentos mais elevados.

Portanto, se quiser reivindicar o FEIE como um nómada digital que se muda regularmente para um novo país, é melhor consultar um conselheiro fiscal.

Acordos de Dupla Tributação

Considere o Crédito Fiscal Estrangeiro; se pagar impostos sobre o rendimento noutro país e também estiver sujeito a impostos nos EUA, este crédito pode ser benéfico. Esteja ciente dos tratados fiscais entre os EUA e o seu país de residência. 

Muitos países têm acordos que ajustam as taxas de impostos para o rendimento obtido em ambos os lugares.

Outros Requisitos de Declaração

Pode precisar declarar ativos adicionais. Se possuir propriedade nos EUA, deve ser relatada, assim como certos investimentos em ações e obrigações. As heranças também devem ser declaradas.

Se passar mais de 35 dias nos EUA dentro de um ano civil, parte do rendimento que auferiu durante esse tempo deve ser relatado.

O rendimento de clientes nos EUA também pode precisar ser declarado, dependendo de vários fatores. 

Ocasionalmente, precisará declarar outros ativos financeiros, como propriedade e investimentos, noutro formulário fiscal. Este formulário é o Formulário 8938, intitulado “Declaração de Ativos Estrangeiros Específicos”.

Devo Usar um Contabilista para Declarar Online? Coisas a Considerar

Esta é uma pergunta comum que muitos expatriados americanos fazem enquanto vivem no estrangeiro. Não existe uma resposta única para todos. Depende largamente da complexidade da sua situação.

A vantagem de empregar um contabilista é a sua experiência em lidar com estas questões, o que pode oferecer tranquilidade. A decisão realmente depende das suas circunstâncias pessoais.

Se gere um negócio no estrangeiro, consultar um contabilista pode ser sensato. 

Se passa uma parte significativa do ano nos EUA e outra parte no exterior, determinar o seu estatuto de residência fiscal pode tornar-se difícil. 

Nesses casos, um contabilista pode fornecer clareza sobre os passos necessários.

Se o seu estatuto de residência for claro e pouco tiver estadia nos EUA, talvez não precise contratar um contabilista. 

Se estiver empregado numa empresa ou for freelancer com rendimentos modestos, pode declarar imposto você mesmo.

Existem muitos softwares de declaração de impostos que ajudam a declarar impostos dos EUA facilmente. Alguns focam especificamente em expatriados americanos; Sprintax e Expat Taxes são dois exemplos.

Outra abordagem é consultar os seus colegas expatriados. Este assunto costuma surgir em discussões nas redes sociais focadas em expatriados. No entanto, não confie em tudo que encontra nas redes sociais, pois nem todos são conselheiros fiscais. 

Como mencionado antes, se a sua situação fiscal for complicada, é melhor consultar com um conselheiro fiscal 

Agora, Sobre Si

Este resumo oferece uma compreensão básica da declaração de impostos para cidadãos americanos no exterior. Para mais informações, leia este artigo do IRS. 

É importante guardar cópias dos seus formulários fiscais completos, que serão benéficos nos anos subsequentes. 

O código fiscal dos Estados Unidos é um dos mais complexos do mundo. Isto, infelizmente, não muda para expatriados no exterior. 

Esperançosamente, algumas reformas serão feitas, o que será menos doloroso para expatriados dos EUA e cidadãos duplos no exterior.