Como Abrir uma LLC nos EUA e Otimizar os Seus Impostos Pessoais sobre o Rendimento

Como cidadão dos Estados Unidos a viver no estrangeiro, é importante otimizar os seus impostos sobre o rendimento pessoal.

Afinal, somos oriundos de uma das poucas nações do mundo que tributa os seus cidadãos independentemente de onde vivam no globo ou há quanto tempo lá estão. Portanto, faz sentido criar uma situação em que possa obter o maior número possível de deduções fiscais.

Formar uma LLC enquanto vive no estrangeiro é uma dessas maneiras.

Neste guia premium para membros exclusivos da ExpatDen, vamos mostrar-lhe as vantagens e desvantagens de criar uma LLC, os benefícios fiscais que obtém e como registar uma nos EUA a partir do estrangeiro.

Vantagens

Quando se trata de abrir uma LLC nos EUA, as vantagens superam definitivamente as desvantagens. Abaixo estão algumas delas.

• As LLCs são fáceis de formar; todo o processo demora menos de uma hora
• As LLCs são baratas de registar no estado
• As LLCs separam-no do seu negócio; isto ajuda-o se a sua empresa for processada ou adquirir dívidas
• As LLCs exigem menos documentos de arranque do que outros tipos de negócios

Desvantagens

No entanto, as LLCs não estão isentas de desvantagens. Aqui estão algumas delas.

• É mais difícil obter investimentos e empréstimos externos para uma LLC do que para outros tipos de negócios
• Tem de pagar impostos trimestralmente (ou pode ser multado)
• Tem de pagar taxas anuais de apresentação ao estado em que registou a sua LLC

Com as vantagens e desvantagens cobertas, vamos aprofundar alguns dos benefícios que obtém com uma LLC.

Benefícios de Abrir uma LLC Enquanto Vive no Estrangeiro

Todos temos as nossas próprias razões para querer abrir uma LLC nos EUA. Mas, para mim, decidi fazê-lo pelas seguintes razões pessoais. Falarei sobre os benefícios fiscais a seguir.

Razões Pessoais

Primeiro, se eu e a minha família algum dia quisermos voltar para os EUA, terei de solicitar o visto correto para a minha esposa. Para que ela se qualifique para o visto, tenho de mostrar que estou empregado e a ganhar uma certa quantia de dinheiro todos os meses. Assim, comecei a LLC para me empregar e ter o meu rendimento a entrar numa conta nos EUA.

A segunda razão pela qual abri uma LLC baseada nos EUA é porque quero receber benefícios da Segurança Social quando me reformar. Para se qualificar para os benefícios da Segurança Social, precisa de ter pelo menos 40 créditos. Ganha esses créditos pagando para o sistema da Segurança Social. Uma LLC facilita isso.

Benefícios Fiscais

A principal vantagem de registar uma LLC é que não tem de pagar qualquer imposto federal sobre o rendimento da empresa. Todo o dinheiro que a sua LLC ganha passa pela empresa e vai para si. Assim, faz a declaração e paga como indivíduo (empresário em nome individual), não como empresa. Isso significa que é tributado de acordo com as percentagens da tabela de impostos para indivíduos listadas pelo IRS.

Isto pode poupar-lhe dinheiro porque as corporações C, por exemplo, são tributadas a 21 por cento, independentemente do quanto ganhem. E pode ter de pagar impostos corporativos e impostos individuais sobre esse rendimento se se pagar a si mesmo como um empregado.

Com uma LLC, é tributado de acordo com quanto ganha, e a percentagem aumenta incrementalmente. Portanto, se só ganhar $20,000 no seu primeiro ano de negócios, não pagará 21 por cento sobre esse montante, mas sim cerca de 10 por cento. E só paga impostos como indivíduo, não como empresa.

No entanto, pode optar por ser tributado como uma empresa, se quiser. Além de ser tributado como indivíduo (empresário em nome individual), pode escolher entre:

• Corporação S
• Corporação C
• parceria multi-proprietários

Para a maioria de nós expatriados, ser tributado como empresário em nome individual é a melhor opção.

Por último, pode deduzir muitas das suas despesas de negócios sob a sua LLC, o que ajuda a baixar o seu rendimento tributável global. Coisas como portáteis, eletrónicos, material de papelaria e outros suprimentos de escritório, e refeições até um certo limite são dedutíveis. Pode até deduzir uma parte da sua casa ou outra habitação se a utilizar como espaço de trabalho.

Como acontece com a declaração de impostos individuais, ainda pode deduzir itens pessoais como despesas de educação, impostos sobre propriedades, cônjuge e filhos — se aplicável.

Como cada LLC é diferente, é melhor descobrir para quais deduções se qualifica depois de registar a sua empresa. Pode verificar este artigo do IRS para saber mais.

Dito isto, vamos descobrir como registar uma LLC nos EUA enquanto vive no estrangeiro.

Registo de uma LLC Baseada nos EUA a Partir do Estrangeiro

Cada estado tem requisitos diferentes quando se trata de registar uma LLC. Mas o processo é geralmente o mesmo. Vou usar o meu próprio processo como exemplo.

Escolher um Nome para o Negócio e Nome Alternativo (Opcional)

Primeiro, tem de escolher o nome principal do seu negócio e um nome alternativo, embora o nome alternativo seja opcional. Depois de ter um nome, vá ao portal do registo de negócios do governo do seu estado e certifique-se de que o nome ainda não foi registado. Se tiver sido, terá de criar outro nome. Se não tiver, pode avançar para o próximo passo.

Registar o seu Negócio

Depois de escolher um nome para o negócio, pode registar o seu negócio com o estado diretamente através do seu site. Não precisa de carregar nenhum documento. Neste momento, só tem de escolher o tipo de negócio, que será uma LLC. Precisará de adicionar o endereço da sua empresa e o nome do agente também. O agente será quase sempre você, o proprietário do negócio.

Pagar as Taxas de Registo

Estabelecer uma LLC nos EUA é barato. Em New Jersey, por exemplo, o estado cobra-lhe apenas $125. No entanto, se precisar de alterar algum dos seus ficheiros após ter registado o seu negócio junto ao estado, como mudar o endereço do negócio ou o nome do agente, terá de pagar uma taxa adicional. New Jersey cobra $25 por emenda.

Obter um Número de Identificação de Empregador (EIN)

Depois de ter registado o seu negócio, receberá um Número de Identificação de Empregador (EIN) emitido pelo IRS. Precisará deste número para declarar impostos trimestrais ou anuais, mesmo que esteja a declarar com o seu próprio Número de Segurança Social como indivíduo. Também precisará do seu EIN para o próximo passo.

Registar para Impostos

Depois de receber o seu EIN, pode usá-lo para registar o seu negócio para fins fiscais. Alguns dos impostos comuns que tem de pagar são impostos sobre o rendimento, impostos sobre vendas e utilização (usados somente quando cobra impostos dos clientes) e impostos sobre o trabalho (se contratar empregados).

Obter os Seus Documentos de Negócio

Assim que tiver concluído todos os passos acima, deverá receber o seu certificado de constituição de empresa online em poucos minutos. O estado enviará uma cópia para o seu endereço de email registado também. E eles provavelmente enviarão uma cópia física para o endereço associado ao seu negócio. Esta última opção pode demorar uma semana.

Como Manter a Sua LLC Ativa

Registar a sua LLC no estado é apenas o primeiro de muitos passos que terá de dar para manter o seu negócio ativo.

Pagar Impostos Estimados

Também tem de pagar impostos estimados a cada trimestre. O montante estimado vem de quanto impostos terá de pagar num ano, dividido por quatro.

Mas se este é o seu primeiro ano no negócio e não sabe quanto vai ganhar, pode pagar os seus impostos até 15 de abril. Depois, pode usar esse número para fazer pagamentos estimados no ano seguinte.

Portanto, digamos que no primeiro ano de negócios ganha $98,000. Consulte a tabela de impostos do IRS para esse montante e percorra a linha para ver em que categoria se encaixa:

• solteiro
• casados a apresentar conjuntamente
• casados a apresentar separadamente
• chefe de família

O número sob a sua categoria respetiva é o imposto anual que deve. Divida esse número por quatro e faça esses pagamentos em cada trimestre usando os links no próximo parágrafo.

Para pagar os seus impostos estimados, crie uma conta online com o IRS. Depois aceda à página Efetuar um Pagamento e selecione se pretende pagar por cartão ou através do seu banco.

Tem que pagar impostos trimestrais estimados nas seguintes datas de cada ano:

• primeiro trimestre: 15 de abril
• segundo trimestre: 15 de junho
• terceiro trimestre: 15 de setembro
• quarto trimestre: 15 de janeiro

Apresentar um Relatório Anual

Também tem que apresentar um relatório anual ao governo estadual para manter a sua LLC ativa. Este relatório é devido no início de cada ano e não é mais do que um documento que afirma que o agente empresarial e o endereço não mudaram.

Pode submeter o documento online através do portal empresarial do seu estado. É um questionário online que pergunta se o seu nome e endereço mudaram. Responda em conformidade e pague a taxa de apresentação. Em Nova Jérsia, paga $78 por ano para submeter este relatório online.

Quando terminar, irá receber imediatamente um PDF certificado para guardar nos seus registos ou imprimir.