Hoe Je Jouw Thaise Inkomstenbelasting Kunt Beheren en Verminderen Tijdens Het Werken in Thailand

Wanneer je in Thailand werkt, moet je inkomstenbelasting betalen.

Afhankelijk van je salaris kunnen de belastingen minder dan duizend baht of meer dan tienduizend baht zijn.

Dit artikel laat je zien wat je moet weten over belastingen en hoe je je belastingen kunt verlagen terwijl je in Thailand werkt.

Wie moet inkomstenbelasting betalen?

Simpel gezegd, iedereen die inkomsten genereert terwijl hij in Thailand woont, moet inkomstenbelasting betalen.

Dit geldt ook voor mensen die geld verdienen vanuit het buitenland terwijl ze in Thailand wonen, met twee belangrijke uitzonderingen:

• je jaarlijkse inkomen is minder dan 320.000 baht
• je thuisland heeft een dubbelbelastingverdrag met Thailand

320.000 baht

320.000 baht per jaar, na de algemene belastingaftrek, is het maximum bedrag van het inkomen dat onder belastingvrijstelling valt. Als je meer verdient dan dit per jaar, moet je belasting betalen.

Dubbelbelastingverdrag

Thailand heeft een dubbelbelastingverdrag met de meeste landen ter wereld. Als je al inkomstenbelasting in je thuisland betaalt, hoef je misschien geen belasting in Thailand te betalen, en vice versa.

Groot misverstand over de 180 dagen regel

Veel mensen denken dat als ze minder dan 180 dagen per jaar in Thailand wonen, ze geen Thaise inkomstenbelasting hoeven te betalen.

Dit is gedeeltelijk waar. Het geldt alleen voor degenen die geld uit het buitenland verdienen en minder dan 180 dagen in Thailand wonen.

Bijvoorbeeld, als je geld verdient in het buitenland en 179 dagen per jaar in Thailand woont, hoef je geen Thaise inkomstenbelasting te betalen.

Maar als je 180 dagen of meer in Thailand woont, moet je belasting betalen.

En zelfs als je minder dan 180 dagen in Thailand woont, maar je geld in Thailand verdient, moet je alsnog Thaise inkomstenbelasting betalen.

Hoeveel moet je betalen?

De persoonlijke inkomstenbelasting in Thailand wordt berekend door je jaarlijkse inkomen minus je belastingaftrek, vermenigvuldigd met je belastingtarief.

Thailand heeft een progressief belastingstelsel met de volgende tarieven:

• 0-150.000 baht vrijgesteld
• 150.000 – 300.000 baht 5%
• 300.000 – 500.000 baht 10%
• 500.000 – 750.000 baht 15%
• 750.000 – 1.000.000 baht 20%
• 1.000.000 – 2.000.000 baht 25%
• 2.000.000 – 4.000.000 baht 30%
• boven 4.000.000 baht 35%

Stel dat je jaarinkomen 600.000 baht per jaar is en je belastingaftrek 60.000 baht is, dan is het totaal belastbaar bedrag 540.000 baht.

Dit betekent dat je 33.500 baht aan inkomstenbelasting moet betalen.

Hier is de berekening:

• tussen het inkomensniveau van 0 – 150.000 baht, hoef je niets te betalen
• tussen het inkomensniveau van 150.000 – 300.000 baht, moet je 7.500 baht betalen
• tussen het inkomensniveau van 300.000 – 500.000 baht, moet je 20.000 baht betalen
• tussen het inkomensniveau van 500.000 – 540.000 baht, moet je 6.000 baht betalen

Hoe je je belastingen kunt verlagen

Er zijn vijf* manieren waarop je kunt verminderen hoeveel je aan inkomstenbelasting betaalt.

• persoonlijke uitgaven
• verzekering
• investering
• donatie
• overige

*Er zijn meer belastingaftrekken beschikbaar. Maar we noemen ze hier niet omdat ze alleen voor Thais zijn.

Persoonlijke uitgaven

Er zijn zes uitgaven die je kunt gebruiken voor belastingaftrekken:

• uitgaven voor jezelf: 60.000 baht
• uitgaven voor je partner: 60.000 baht
• uitgaven voor je kind(eren): 30.000 baht per kind
• uitgaven voor bevalling: niet meer dan 60.000 baht
• uitgaven voor je ouder(s): 30.000 baht per ouder
• uitgaven voor de zorg voor mensen met een handicap: 60.000 baht

Uitgaven voor jezelf

Deze aftrek is voor iedereen. Wanneer je belastingen indient, krijg je een aftrek van 60.000 baht.

Uitgaven voor je partner

Als je wettelijk getrouwd bent en je partner geen inkomen heeft, krijg je een aftrek van 60.000 baht.

Als je partner geen Thai is, moet hij/zij meer dan 180 dagen van het belastingjaar in Thailand wonen.

Uitgaven voor je kind(eren)

Als je kinderen hebt, krijg je een aftrek van 30.000 baht per kind onder deze voorwaarden:

• je kind(eren) moeten jonger zijn dan 20 jaar OF tussen 21 en 25 jaar maar nu studerend aan een universiteit of diplomatiekende school
• je kind(eren) moeten minder dan 30.000 baht jaarinkomen hebben

Uitgaven voor bevalling

Deze belastingaftrek werd in 2018 geïntroduceerd. Als je een baby hebt, kun je de werkelijke kosten als belastingaftrek gebruiken. Het maximale aftrekbare bedrag is 60.000 baht.

Uitgaven voor je ouder(s)

Als je voor je ouders of die van je partner zorgt en ze ouder dan 60 zijn en minder dan 30.000 baht per jaar verdienen, krijg je een belastingaftrek van 30.000 baht per ouder.

Zij moeten meer dan 180 dagen van het belastingjaar in Thailand verblijven.

Dit betekent dat als je zowel voor je eigen als de ouders van je partner zorgt, je een aftrek van 120.000 baht per jaar krijgt.

Maar deze belastingaftrek kan slechts door één partner worden gebruikt.

Bijvoorbeeld, als je beweert dat je voor de vader van je partner zorgt, kan je partner niet hetzelfde op hun belastingaangifte claimen.

Uitgaven voor het zorgen voor mensen met een handicap

Als je voor mensen met een handicap zorgt, krijg je een belastingaftrek van 60.000 baht per persoon.

Maar de gehandicapte moet minder dan 30.000 baht inkomen per jaar hebben en een medisch certificaat van een erkend medisch instituut.

Deze belastingaftrek kan worden gecombineerd met andere voordelen. Bijvoorbeeld, als de persoon met een handicap je partner is en minder dan 60.000 baht per jaar verdient, krijg je totaal een belastingaftrek van 120.000 baht.

Verzekering

Er zijn drie verzekeringssoorten die je kunt gebruiken voor belastingaftrek:

• tot 9.000 baht voor sociale zekerheid
• tot 100.000 baht voor een levensverzekering
• tot 25.000 baht voor een zorgverzekering

Sociale Zekerheid

Iedereen die in Thailand werkt, moet Thaise Sociale Zekerheid betalen. Het is 750 baht per maand, 9.000 baht per jaar, die het bedrijf van je salaris afdraagt en naar de Thaise Sociale Zekerheid overmaakt als je vertegenwoordiger.

Je kunt het volledige bedrag dat je aan sociale zekerheid betaalt als belastingaftrek gebruiken.

Levensverzekering

Je kunt tot 100.000 baht belastingaftrek krijgen voor het afsluiten van een levensverzekering bij een verzekeringsmaatschappij in Thailand.

De levensverzekering moet ten minste 10 jaar dekking bieden met minder dan 20% terugbetaling per jaar.

Zorgverzekering

Je kunt maximaal 25.000 baht belastingaftrek krijgen voor het afsluiten van een zorgverzekering voor jezelf. Als het voor je ouders is, wordt het bedrag 15.000 baht.

Het kan elke zorgverzekeringspolis zijn van een verzekeringsmaatschappij in Thailand.

Als je het voor je ouders koopt, krijg je de aftrek als ze meer dan 180 dagen per jaar in Thailand wonen.

Investeringen

SSF’s en RMF’s zijn de twee belangrijkste belastingaftrekken in deze categorie.

SSF’s

SSF’s, of super spaarfondsen, zijn een goede manier om belastingen te verminderen. Je kunt LTF’s van elke bank kopen zoveel je wilt.

Maar de maximale belastingaftrek is 30% van je jaarlijkse inkomen met het maximale aftrekbare bedrag van 200.000 baht.

Bijvoorbeeld, als je jaarinkomen 400.000 baht is, kan slechts 12.000 baht worden gebruikt voor belastingaftrek.

Je moet echter minimaal TIEN kalenderjaren LTFs vasthouden voordat je ze verkoopt.

RMF’s

RMF’s zijn vergelijkbaar met LTF’s met een maximale belastingaftrek van 30% van je jaarlijkse inkomen, of 500.000 baht per jaar.

Maar het is geen optimale keuze voor expats omdat:

• je elk jaar voor minstens 5.000 baht moet kopen
• je moet minstens 55 jaar oud zijn voordat je ze kunt verkopen

Donaties

Wanneer je doneert aan legitieme organisaties erkend door de Thaise Belastingdienst, kun je die donaties gebruiken om je belastingen te verlagen.

Wat je moet doen, is vragen om een donatiebewijs en het indienen tijdens het belastingseizoen.

Het maximale belastingaftrekbedrag is 10% van je jaarlijkse inkomen na het gebruik van andere belastingaftrekken.

Bijvoorbeeld, als je een jaarlijks inkomen hebt van 600.000 baht met een belastingaftrek van 60.000 baht, is de maximale belastingaftrek door donatie 10% van 540.000 baht, dat is 54.000 baht.

Als je doneert aan onderwijsinstellingen, sportverenigingen en ziekenhuizen, is de belastingaftrek 2 keer de werkelijke donatie. Bijvoorbeeld, als je 1.000 baht doneert, krijg je een belastingaftrek van 2.000 baht.

Voor ziekenhuizen kun je aan elk overheidsziekenhuis in Thailand doneren, inclusief medische scholen en het Thaise Rode Kruis.

Als je doneert aan andere maatschappelijke organisaties, inclusief tempels en vrijwilligersstichtingen, is de belastingaftrek gelijk aan de werkelijke donatie.

Let op, je kunt niet zomaar aan een organisatie doneren om belastingaftrek te krijgen. Het moet organisaties zijn die alleen door de Belastingdienst zijn geaccrediteerd. Je kunt dit te weten komen door vooraf contact op te nemen met de organisatie.

Overige

Er zijn andere soorten belastingaftrekken. Ze kunnen elk jaar veranderen afhankelijk van het overheidsbeleid.

De interessante types belastingaftrekken onder deze categorie zijn:

• tot 100.000 baht aan hypotheekrente betalen
• tot 15.000 baht uitgeven tijdens het reizen in Thailand
• tot 30.000 baht uitgeven bij winkelen in Thailand

Hypotheekrente

Als je rente op je hypotheek in Thailand betaalt, kun je de rente die je betaalt gebruiken als belastingaftrek, met een maximum bedrag van 100.000 baht per eigendom en per persoon. 

Bijvoorbeeld, als je een hypotheek op een appartement hebt, kun je ofwel de maximale belastingaftrek van 100.000 baht voor jezelf gebruiken of deze splitsen in elk 50.000 naar jou en je partner.

Of als je meerdere hypotheken hebt, is het maximale bedrag dat je voor belastingaftrek kunt gebruiken per plaats 100.000 baht.

Reizen in Thailand

Reizen in Thailand komt met een belastingaftrek van 15.000 baht als:

• je reist naar specifieke provincies die door de Belastingdienst zijn vermeld, welke ze elk jaar actualiseren
• je reist tijdens een specifieke periode vermeld door de Belastingdienst, welke ze elk jaar actualiseren
• je betaalt voor hotels of tours geregistreerd bij de Toerismeautoriteit van Thailand

Als je dit belastingaftrekvoordeel wilt gebruiken, zorg ervoor dat je een belastingfactuur vraagt van het hotel waar je verblijft of de toeristische dienst die je gebruikt.

Je kunt geen facturen gebruiken van hotelboekingssites zoals Agoda of Booking.

Winkelen

Dit is vergelijkbaar met reizen. Je krijgt een belastingaftrek van 30.000 baht als:

• je winkelt tijdens een specifieke periode, die meestal van oktober tot december is (Echter, deze keer is het van januari tot 15 februari 2022)
• je vraagt om belastingfacturen en dient ze in

Belastingaftrekplanning

Nadat je alle beschikbare belastingaftrekmogelijkheden hebt gekend, is de volgende stap je belastingen te plannen.

Over het algemeen zijn er twee dingen die je moet doen:

• bereken hoeveel belasting je moet betalen
• kijk naar de belastingaftrekken die het meest geschikt voor je zijn

Wanneer je je belastingen berekent, neem altijd de persoonlijke uitgave van 60.000 baht op als belastingaftrek. Het is voor iedereen beschikbaar.

Als je in een Thais bedrijf werkt, voeg nog een belastingaftrek van 9.000 baht toe voor de sociale zekerheid.

Dan weet je hoeveel belasting je moet betalen.

Normaal gesproken zijn de belastingaftrekmogelijkheden waardevol voor elk belastbaar bedrag dat hoger is dan 500.000 baht tegen een belastingtarief van 15%.

Twee aanbevolen belastingaftrekken voor dit belastbare bereik zijn SSF’s en zorgverzekering.

Als je een hoog belastbaar inkomen hebt, moet je naar de donatiemogelijkheid kijken en een plek vinden waar je kunt doneren en dubbele belastingaftrek kunt krijgen. Het zal je veel geld besparen.

Dit is waarom bedrijven graag doneren aan onderwijsinstellingen of ziekenhuizen.

En onthoud altijd de andere belastingaftrekken waarvoor je in aanmerking komt. Veel mensen hebben een baby. Maar ze maken geen aanspraak.

Inkomstenbelasting betalen

Als je in een Thais bedrijf werkt, houdt de boekhouder van het bedrijf meestal inkomstenbelasting van je salaris in elke maand en betaalt het aan de Belastingdienst namens jou.

Dit betekent dat je je salaris ontvangt minus de belastingen en sociale zekerheid.

Je loonstrookje zou duidelijk moeten vermelden hoeveel belasting en sociale zekerheid het bedrijf namens jou betaalt.

Als je van plan bent belastingaftrekken te gebruiken, zoals het kopen van LTF’s of zorgverzekering, moet je de boekhouder van je bedrijf informeren, zodat ze het juiste bedrag aan belasting voor je kunnen betalen.

Anders moet je wachten tot de Belastingdienst het openstaande bedrag aan je terugbetaalt, wat vele maanden kan duren.

Als het bedrijf geen belasting voor je betaalt, moet je het tijdens het belastingseizoen doen, dat is tussen januari en maart van elk jaar via de website van de Belastingdienst of bij een Belastingkantoor in je omgeving.

Dan kun je belasting betalen via een bankoverschrijving via elke bank in Thailand.

Hoe belastingen in te dienen

Het belastingseizoen in Thailand is tussen januari en maart. Je kunt belastingen indienen op de Website van de Belastingdienst.

Als je bij een bedrijf in Thailand werkt, doen zij de belastingaangifte voor je. Het enige wat je moet doen is hen al je bewijsstukken van belastingaftrek geven.

Als je je eigen belastingen wilt indienen, moet je de Thaise taal kunnen lezen of iemand vinden die dat kan, aangezien alles in het Thais is.

Hier is wat je moet doen:

• ga naar de website van het belastingdepartement en registreer een nieuw account als het de eerste keer is dat je je inkomstenbelasting indient—je hebt alleen je paspoortnummer en je adres in Thailand nodig
• na een succesvolle registratie, log in op het belastingaangiftesysteem
• het systeem is heel eenvoudig—je moet je jaarinkomen en belastingaftrek invoeren, dan berekent het alle belastingen voor je
• als je meer belasting betaalt dan je zou moeten, kun je om een terugbetaling vragen en sturen ze je binnen enkele maanden een cheque naar je adres
• als je meer belasting moet betalen, geven ze je een factuur en moet je de belastingdienst betalen via een overboeking

Wat je nodig hebt bij het indienen van belastingaangifte:

• 50 Tawi: dit is het document dat door je werkgever is uitgegeven en dat je jaarlijkse inkomen, betaalde belastingen en betaalde sociale zekerheid in het belastingjaar samenvat
• bewijzen van belastingaftrek zoals LTF-bewijzen, zorgverzekeringsbewijzen, enzovoort

Je hoeft deze documenten niet naar het belastingdepartement te sturen wanneer je belastingaangifte doet, maar ze kunnen er wel om vragen.

Je kunt ze versturen door de bonnetjes in PDF-vorm naar hun systeem te uploaden of een kopie naar het belastingdepartement in jouw regio te sturen.

Als je van plan bent om aftrekposten te gebruiken, bewaar dan de originele bonnetjes minstens vijf jaar.