Hoe doe je belastingaangifte in de VS als Amerikaanse expat

Dit is een van de meest mentaal belastende (woordspeling bedoeld) aspecten van het zijn van een Amerikaanse expat.

 Helaas is de VS een van de weinige landen ter wereld die van zijn burgers eist dat ze in het buitenland belastingaangifte doen, zelfs als iemand als Amerikaanse burger is geboren maar nooit in de VS heeft gewoond. 

Het goede nieuws is dat je waarschijnlijk niets verschuldigd bent als je minder dan zes cijfers verdient. Zelfs daarbuiten hoef je misschien niets te betalen, maar het aangifteproces kan wel een gedoe zijn.

Wie Moet Belasting Aangifte Doen in het Buitenland?

Als je het geluk hebt te werken voor een groot Amerikaans bedrijf in het buitenland of voor de overheid, regelen zij veel van het belastingwerk voor je. 

Als je echter freelancer bent of een reguliere baan in het buitenland hebt, moet je het proces zelf regelen.

Bijna alle Amerikaanse burgers en permanente bewoners moeten belastingaangifte doen als ze meer dan een bepaald bedrag verdienen. Voor alleenstaanden is deze drempel $14.600.

Als je getrouwd bent en apart aangifte doet, moet je inkomsten boven de $5 aangeven. Als je samen aangifte doet, is de drempel voor beide echtgenoten samen $29.200.

Volgens de IRS, hoef je geen aangifte te doen als je als Amerikaanse burger of permanent inwoner minder dan de vermelde bedragen verdient.

Deze regels gelden echter niet als je andere vermogens of inkomsten hebt, zoals onroerend goed en investeringen.

Het kan toch voordelig zijn om aangifte te doen omdat je wellicht belastinggeld terugkrijgt. Door belastingaangifte te doen, hoef je je ook geen zorgen te maken over Amerikaanse belastingproblemen.

Amerikaanse belastingen kunnen een gedoe zijn, dus ze op orde hebben kan toekomstige problemen voorkomen.

Hoe Doe je Aangifte van Je Amerikaanse Belasting?

Bepaal Je Status

Ten eerste, bepaal je aangiftestatus. Als je single bent, is de keuze eenvoudig. Als je getrouwd bent, kan het ingewikkelder zijn.

Over het algemeen is de eenvoudigste route voor beide Amerikaanse burgers om samen aangifte te doen. Als slechts één van jullie een Amerikaanse burger is, is apart aangifte doen meestal makkelijker.

Als er aanvullende complicerende factoren zijn, zoals kinderen of samen een bedrijf runnen, is het verstandig om een belastingadviseur te raadplegen over je situatie.

Wanneer Moet je Amerikaanse Belasting Aangifte Doen?

Vervolgens moet je op de hoogte zijn van de deadline, namelijk 15 juni, twee maanden later dan de standaard deadline van 15 april.

Je kunt om uitstel vragen. Bovendien is het vaak acceptabel als je een paar maanden te laat aangifte doet.

Formulieren

Volgens de IRS, je moet je wereldwijde inkomen rapporteren, niet alleen wat je in de VS hebt verdiend. Het standaardformulier hiervoor is Formulier 1040.

Als je een lager inkomen had, kun je Formulier 1040-A of Formulier 1040-EZ gebruiken. Mogelijk moet je Formulier 8938 invullen als je bepaalde buitenlandse bezittingen van aanzienlijke waarde bezit.

Je moet ook buitenlandse bankrekeningen melden, meestal met behulp van FinCEN Formulier 114, bekend als het Foreign Bank Account Report (FBAR).

Veel banken rapporteren dit automatisch voor je bij het openen van een rekening. Daarom kunnen sommige banken terughoudend zijn om rekeningen te openen voor Amerikaanse burgers. Er zijn berichten dat Amerikaanse burgers soms moeilijkheden ondervinden bij het openen van buitenlandse bankrekeningen.

Echter, grotere en meer gevestigde banken zijn meestal bekend met het proces.

FEIE

Je komt mogelijk in aanmerking voor het uitsluiten van een bepaald deel van je in het buitenland verdiende inkomen, de zogenaamde FEIE (Foreign Earned Income Exclusion).

Voor 2025 is deze uitsluiting $130.000. Het is meestal van toepassing als je meer dan 330 dagen per jaar buiten de VS bent geweest. 

Als je een langdurige verblijfsvergunning of staatsburgerschap in een ander land hebt, kun je doorgaans indien nodig bewijs leveren.

Dit kan uitdagend zijn voor digitale nomaden zonder vaste woonplaats, die elke paar maanden van land veranderen. 

Je moet een buitenlands adres opgeven en de dagen die je binnen en buiten de VS doorbracht documenteren bij het indienen van je aangifte. Als je gecontroleerd wordt, moet je kunnen aantonen dat je buiten het land was.

Daarnaast moet je een belastingthuisbasis in het buitenland hebben, wat in wezen betekent dat je ergens anders belasting moet betalen. Het is onduidelijk in hoeverre de IRS hierop toeziet, maar de autoriteiten houden mogelijk hogere inkomens nauwlettender in de gaten.

Dus, als je FEIE wilt claimen als een digitale nomade die regelmatig naar een nieuw land verhuist, is het het beste om een belastingadviseur te raadplegen.

Dubbele Belastingverdragen

Overweeg de buitenlandse belastingkorting; als je inkomensbelasting betaalt in een ander land en ook onderworpen bent aan Amerikaanse belastingen, kan deze korting voordelig zijn. Wees op de hoogte van belastingverdragen tussen de VS en je verblijfplaats. 

Veel landen hebben overeenkomsten die de belastingtarieven aanpassen voor inkomens die in beide plaatsen worden verdiend.

Andere Rapportagevereisten

Je moet mogelijk extra bezittingen opgeven. Als je eigendom hebt in de VS, moet dat worden gerapporteerd, evenals bepaalde investeringen in aandelen en obligaties. Erfenissen moeten ook opgegeven worden.

Als je meer dan 35 dagen in de VS doorbrengt binnen een kalenderjaar, moet een deel van het inkomen dat je in die tijd verdiende, worden gerapporteerd.

Inkomsten van Amerikaanse klanten moeten mogelijk ook worden opgegeven, afhankelijk van verschillende factoren. 

Af en toe moet je andere financiële bezittingen, zoals eigendommen en investeringen, op een ander belastingformulier opgeven. Dit formulier is Formulier 8938, getiteld “Statement of Specified Foreign Assets.”

Moet ik Een Accountant Gebruiken om Elektronisch Aangifte te Doen? Dingen om te Overwegen

Dit is een veelgestelde vraag van veel Amerikaanse expats die in het buitenland wonen. Er is geen pasklaar antwoord. Het hangt grotendeels af van de complexiteit van je situatie.

Het voordeel van het inhuren van een accountant is hun expertise in het omgaan met deze zaken, wat gemoedsrust kan bieden. De beslissing hangt echt af van je persoonlijke omstandigheden.

Als je een bedrijf in het buitenland runt, kan het verstandig zijn om een accountant te raadplegen. 

Als je een groot deel van het jaar in de VS doorbrengt en een ander deel in het buitenland, kan het bepalen van je belastingverblijfsstatus moeilijk worden. 

In dergelijke gevallen kan een accountant duidelijkheid bieden over de te nemen stappen.

Als je verblijfsstatus duidelijk is en je zelden in de VS verblijft, hoef je wellicht geen accountant in te huren. 

Als je in dienst bent van een bedrijf of een freelancer bent met bescheiden inkomsten, kun je zelf belastingaangifte doen.

Er zijn veel belastingaangiftesoftware die je helpt om eenvoudig Amerikaanse belastingen aan te geven. Sommige zijn speciaal gericht op Amerikaanse expats; Sprintax and Expat Taxes zijn twee voorbeelden.

Een andere aanpak is om je mede-expats te raadplegen. Dit onderwerp komt vaak naar voren in discussies op sociale media gericht op expats. Vertrouw echter niet alles op sociale media aangezien niet iedereen een belastingadviseur is. 

Zoals eerder vermeld, als je belasting situatie ingewikkeld is, is het beter om een belastingadviseur te raadplegen 

Nu, aan jou

Dit overzicht biedt een basisbegrip van het doen van belastingaangifte voor Amerikaanse burgers in het buitenland. Voor meer informatie, lees dit artikel van de IRS. 

Het is belangrijk om kopieën van je ingevulde belastingformulieren te bewaren, die in de volgende jaren van pas komen. 

De belastingcode van de Verenigde Staten is een van de meest complexe ter wereld. Dit verandert helaas niet voor expats in het buitenland. 

Hopelijk worden er enkele hervormingen doorgevoerd, wat minder hoofdpijn zal opleveren voor Amerikaanse expats en dubbele burgers in het buitenland.