Come Gestire e Ridurre le Tasse sul Reddito in Thailandia Durante il Lavoro

Quando lavori in Thailandia, devi pagare le tasse sul reddito.

A seconda del tuo stipendio, le tasse possono essere meno di mille baht o più di diecimila baht.

Questo articolo ti mostrerà cosa devi sapere sulle tasse e come diminuirle mentre lavori in Thailandia.

Chi deve pagare l’imposta sul reddito personale?

In poche parole, chiunque guadagni un reddito mentre vive in Thailandia deve pagare l’imposta sul reddito.

Questo include le persone che guadagnano dall’estero mentre vivono in Thailandia, con due principali eccezioni:

• il tuo reddito annuo è inferiore a 320.000 baht
• il tuo paese di origine ha un trattato per evitare la doppia imposizione con la Thailandia

320.000 baht

320.000 baht all’anno, dopo la deduzione fiscale generale, è l’importo massimo di reddito esente da tasse. Se guadagni più di questo all’anno, devi pagare le tasse.

Trattato per evitare la doppia imposizione

La Thailandia ha un trattato per evitare la doppia imposizione con la maggior parte dei paesi del mondo. Se già paghi l’imposta sul reddito nel tuo paese di origine, allora potresti non dover pagare le tasse in Thailandia e viceversa.

Grande malinteso sulla regola dei 180 giorni

Molte persone pensano che se vivono in Thailandia per meno di 180 giorni all’anno, non dovranno pagare l’imposta sul reddito thailandese.

Questo è parzialmente vero. Si applica solo a coloro che guadagnano dall’estero e vivono in Thailandia meno di 180 giorni.

Ad esempio, se guadagni all’estero e vivi in Thailandia per 179 giorni all’anno, non devi pagare l’imposta sul reddito thailandese.

Ma se vivi in Thailandia per 180 giorni o più, devi pagare le tasse.

E anche se vivi in Thailandia per meno di 180 giorni ma guadagni il tuo denaro in Thailandia, devi comunque pagare l’imposta sul reddito thailandese.

Quanto devi pagare?

L’imposta sul reddito personale in Thailandia è calcolata da il tuo reddito annuo meno la tua deduzione fiscale, moltiplicato per la tua aliquota fiscale.

La Thailandia ha un sistema fiscale progressivo con le seguenti aliquote:

• 0-150.000 baht esente
• 150.000 – 300.000 baht 5%
• 300.000 – 500.000 baht 10%
• 500.000 – 750.000 baht 15%
• 750.000 – 1.000.000 baht 20%
• 1.000.000 – 2.000.000 baht 25%
• 2.000.000 – 4.000.000 baht 30%
• oltre 4.000.000 baht 35%

Supponendo che il tuo reddito annuo sia di 600.000 baht all’anno e la tua deduzione fiscale sia di 60.000 baht, l’importo totale soggetto a tassazione è di 540.000 baht.

Questo significa che devi pagare 33.500 baht di imposta sul reddito personale.

Ecco il calcolo:

• tra la fascia di reddito di 0 – 150.000 baht, non devi pagare nulla
• tra la fascia di reddito di 150.000 – 300.000 baht, devi pagare 7.500 baht
• tra la fascia di reddito di 300.000 – 500.000 baht, devi pagare 20.000 baht
• tra la fascia di reddito di 500.000 – 540.000 baht, devi pagare 6.000 baht

Come diminuire le tue tasse

Ci sono cinque* modi per diminuire quanto paghi di imposta sul reddito personale.

• spese personali
• assicurazione
• investimento
• donazione
• altro

*Ci sono più deduzioni fiscali disponibili. Ma non le includiamo qui perché sono solo per i thailandesi.

Spese personali

Ci sono sei spese che puoi utilizzare per le deduzioni fiscali:

• spese per te: 60.000 baht
• spese per il tuo coniuge: 60.000 baht
• spese per il tuo/i tuoi figlio/i: 30.000 baht per figlio
• spese per il parto: non oltre 60.000 baht
• spese per i tuoi genitori: 30.000 baht per genitore
• spese per la cura di persone con disabilità: 60.000 baht

Spese per Te

Questa deduzione è per tutti. Quando presenti le tasse, ottieni una deduzione di 60.000 baht.

Spese per Il tuo coniuge

Se sei legalmente sposato e il tuo coniuge non guadagna alcun reddito, otterrai una deduzione di 60.000 baht.

Se il tuo coniuge non è thailandese, deve vivere in Thailandia per più di 180 giorni nell’anno fiscale.

Spese per tuo/tua figlio/a

Se hai figli, ottieni una deduzione di 30.000 baht per ogni figlio a queste condizioni:

• il tuo/i tuoi figlio/i deve/devono avere meno di 20 anni O tra i 21 e i 25 anni ma attualmente studiare in un’università o scuola di diploma
• il tuo/i tuoi figlio/i deve/devono guadagnare meno di 30.000 baht di reddito annuo

Spese per il parto

Questa deduzione fiscale è stata introdotta nel 2018. Se hai un bambino, puoi utilizzare il costo effettivo come deduzione fiscale. L’importo massimo detraibile è di 60.000 baht.

Spesa per i tuoi Genitori

Se ti prendi cura dei tuoi genitori o dei genitori del tuo coniuge e hanno più di 60 anni e guadagnano meno di 30.000 baht all’anno, ottieni una deduzione fiscale di 30.000 baht per genitore.

Devono essere in Thailandia per più di 180 giorni nell’anno fiscale.

Questo significa che se ti prendi cura sia dei tuoi genitori che dei genitori del tuo coniuge, ottieni una deduzione di 120.000 baht all’anno.

Ma questa deduzione fiscale può essere utilizzata solo da un coniuge.

Ad esempio, se sostieni di prenderti cura del padre del tuo coniuge, il tuo coniuge non può fare lo stesso nella loro dichiarazione fiscale.

Spese per la Cura di Persone con Disabilità

Se ti prendi cura di persone con disabilità, ottieni una deduzione fiscale di 60.000 baht per persona.

Ma i disabili devono avere meno di 30.000 baht di reddito annuo e un certificato medico da un istituto medico riconosciuto.

Questa deduzione fiscale può essere combinata con altri benefici. Ad esempio, se la persona con disabilità è il tuo coniuge e guadagna meno di 60.000 baht all’anno, ottieni una deduzione fiscale totale di 120.000 baht.

Assicurazione

Ci sono tre tipi di assicurazione che puoi utilizzare per le deduzioni fiscali:

• fino a 9.000 baht per la sicurezza sociale
• fino a 100.000 baht per l’assicurazione sulla vita
• fino a 25.000 baht per l’assicurazione sanitaria

Sicurezza Sociale

Chiunque lavori in Thailandia deve pagare la sicurezza sociale thailandese. Sono 750 baht al mese, 9.000 baht all’anno, che l’azienda detrae dal tuo stipendio e paga alla Sicurezza Sociale Thailandese per tuo conto.

Puoi utilizzare l’intero importo che paghi nella sicurezza sociale come una deduzione fiscale.

Assicurazione sulla Vita

Puoi ottenere fino a 100.000 baht di deduzione fiscale per l’acquisto dell’assicurazione sulla vita da una compagnia di assicurazioni in Thailandia.

L’assicurazione sulla vita deve fornire almeno 10 anni di copertura con meno del 20% di rimborso annuale.

Assicurazione Sanitaria

Puoi ottenere fino a 25.000 baht di deduzione fiscale acquistando un’assicurazione sanitaria per te stesso. Nel caso sia per il tuo genitore, l’importo sarà di 15.000 baht.

Può essere qualsiasi piano di assicurazione sanitaria di una compagnia di assicurazioni in Thailandia.

Se acquisti per il tuo genitore, ottieni la deduzione se vivono in Thailandia per più di 180 giorni all’anno.

Investimento

Le SSF e le RMF sono le due principali deduzioni fiscali in questa categoria.

SSF

Le SSF, o fondi di risparmio super, sono un buon modo per ridurre le tasse. Puoi acquistare LTF da qualsiasi banca quanto vuoi.

Ma il massimo importo di deduzione fiscale sarà del 30% del tuo reddito annuo con l’importo massimo di deduzione fiscale a 200.000 baht.

Ad esempio, se il tuo reddito annuo è di 400.000 baht, solo 12.000 baht possono essere utilizzati per la deduzione fiscale.

Tuttavia, devi tenere gli LTF per almeno DIECI anni civili prima di venderli.

RMF

Le RMF sono simili alle LTF con la massima deduzione fiscale del 30% del tuo reddito annuo o 500.000 baht all’anno.

Ma non è un’opzione ottimale per gli espatriati perché:

• devi acquistare almeno per 5.000 baht ogni anno
• devi avere almeno 55 anni prima di poterle vendere

Donazioni

Quando doni a organizzazioni legittimate riconosciute dal Dipartimento delle Entrate della Thailandia, puoi usare quelle donazioni per ridurre le tasse.

Quello che devi fare è chiedere una ricevuta di donazione e presentarla durante la stagione fiscale.

L’importo massimo di deduzione fiscale è il 10% del tuo reddito annuo dopo aver utilizzato altre deduzioni fiscali.

Ad esempio, se hai un reddito annuo di 600.000 baht con una deduzione fiscale di 60.000, l’importo massimo di deduzione fiscale dalla donazione è il 10% di 540.000 baht, ovvero 54.000 baht.

Se doni a istituti educativi, società sportive e ospedali, la deduzione fiscale è il doppio della donazione effettiva. Ad esempio, se doni 1.000 baht, ottieni 2.000 baht di deduzione fiscale.

Per gli ospedali, puoi donare a qualsiasi ospedale governativo in Thailandia, comprese le scuole di medicina e la Croce Rossa Thailandese.

Se doni ad altre organizzazioni sociali, compresi i templi e le fondazioni di volontariato, la deduzione fiscale è la stessa della donazione effettiva.

Si prega di notare che non puoi semplicemente donare a qualsiasi organizzazione per ottenere deduzioni fiscali. Deve invece essere accreditata dal Dipartimento delle Entrate. Puoi scoprirlo contattando l’organizzazione prima di donare.

Altro

Ci sono altri tipi di deduzioni fiscali. Sono soggetti a cambiamenti ogni anno a seconda della politica governativa.

I tipi di deduzione fiscale interessanti sotto questa categoria sono:

• pagando fino a 100.000 baht di interessi sul mutuo
• spendendo fino a 15.000 baht mentre viaggi in Thailandia
• spendendo fino a 30.000 baht quando fai shopping in Thailandia

Interesse del Mutuo

Se paghi interessi sul tuo mutuo in Thailandia, puoi usare gli interessi pagati come una deduzione fiscale, con l’importo massimo di 100.000 baht per proprietà e per persona.

Ad esempio, se hai un mutuo su un condominio puoi usare il massimo 100.000 baht di deduzione fiscale per te stesso o dividerlo 50.000 ciascuno per te e il tuo coniuge.

Oppure se hai più mutui, l’importo massimo che puoi utilizzare come deduzione fiscale per luogo è di 100.000 baht.

Viaggiare in Thailandia

Viaggiare in Thailandia offre una deduzione fiscale di 15.000 baht se:

• viaggi verso province specifiche elencate dal Dipartimento delle Entrate, che aggiornano ogni anno
• viaggi durante un periodo specifico elencato dal Dipartimento delle Entrate, che aggiornano ogni anno
• paghi per hotel o tour registrati con l’Autorità del Turismo della Thailandia

Se desideri utilizzare questo beneficio di deduzione fiscale, assicurati di chiedere una fattura fiscale dall’hotel in cui soggiorni o dal servizio tour che utilizzi.

Non puoi usare fatture da siti di prenotazione di hotel come Agoda o Booking.

Shopping

Questo è simile al viaggio. Ottieni una deduzione fiscale di 30.000 baht se:

• fai shopping durante un periodo specifico, che di solito è da ottobre a dicembre (Tuttavia, questa volta è da gennaio a febbraio 15, 2022)
• chiedi le fatture fiscali e le presenti

Pianificazione delle Deductions Fiscali

Dopo aver conosciuto tutte le opzioni di deduzione fiscale disponibili, il passo successivo è pianificare le tue tasse.

In generale, ci sono due cose che devi fare:

• calcolare quanto devi pagare in tasse
• esaminare le deduzioni fiscali che sono più adatte a te

Quando calcoli le tue tasse, includi sempre la deduzione per le spese personali di 60.000 baht. È disponibile per tutti.

Se lavori in un’azienda thailandese, includi un’altra deduzione fiscale di 9.000 baht per la sicurezza sociale.

Poi sai quanto devi pagare in tasse.

Normalmente, le opzioni di deduzione fiscale sono preziose per qualsiasi importo tassabile che supera i 500.000 baht con l’aliquota fiscale del 15%.

Due deduzioni fiscali raccomandate per questa fascia di imposizione sono le SSF e l’assicurazione sanitaria.

Se hai un reddito imponibile elevato, dovresti considerare l’opzione della donazione e trovare un luogo dove puoi donare e ottenere la doppia deduzione fiscale. Ti farà risparmiare molti soldi.

Questo è il motivo per cui le società amano donare agli istituti educativi o agli ospedali.

E ricorda sempre le altre deduzioni fiscali per cui sei idoneo. Molte persone hanno avuto un bambino. Ma non fanno la richiesta.

Pagamento delle imposte sul reddito

Se lavori in un’azienda thailandese, di solito, il contabile dell’azienda detrae l’imposta sul reddito dal tuo stipendio ogni mese e la paga al Dipartimento delle Entrate per tuo conto.

Questo significa che ricevi il tuo stipendio meno le tasse e la sicurezza sociale.

La tua busta paga dovrebbe indicare chiaramente quante tasse e sicurezza sociale l’azienda paga per te.

Se intendi utilizzare deduzioni fiscali, come l’acquisto di LTF o l’assicurazione sanitaria, dovresti informare il contabile della tua azienda in modo che possa pagarti l’importo corretto delle tasse per te.

Altrimenti, devi attendere che il Dipartimento delle Entrate ti rimborsi l’importo in sospeso, cosa che può richiedere molti mesi.

Se l’azienda non paga le tasse per te, devi farlo durante la stagione fiscale, che è tra gennaio e marzo di ogni anno attraverso il sito web del Dipartimento delle Entrate o presso qualsiasi Dipartimento delle Entrate nella tua area.

Quindi, puoi pagare le tasse tramite bonifico bancario in qualsiasi banca in Thailandia.

Come presentare le tasse

La stagione fiscale in Thailandia è tra gennaio e marzo. Puoi presentare le tasse sul sito del Dipartimento delle Entrate.

Se lavori con un’azienda in Thailandia, loro presentano le tasse per te. Tutto quello che devi fare è fornire loro tutte le prove delle tue deduzioni fiscali.

Se vuoi presentare le tue tasse, devi essere in grado di leggere il thailandese o trovare qualcuno che possa leggerlo, poiché tutto è in thailandese.

Ecco cosa devi fare:

• vai al sito web del Dipartimento delle Entrate e registrati per un nuovo account se è la tua prima volta a presentare le dichiarazioni dei redditi—hai bisogno solo del tuo numero di passaporto e del tuo indirizzo in Thailandia
• dopo una registrazione avvenuta con successo, accedi al sistema di dichiarazione dei redditi
• il sistema è molto semplice—devi inserire il tuo reddito annuale e le detrazioni fiscali, poi calcola tutte le tasse per te
• se paghi più tasse di quelle che dovresti, puoi chiederne il rimborso e ti inviano un assegno al tuo indirizzo entro pochi mesi
• se devi pagare più tasse, ti danno una fattura e devi pagare il Dipartimento delle Entrate tramite un bonifico bancario

Cosa ti serve per presentare le tasse:

• 50 Tawi: questo è il documento emesso dal tuo datore di lavoro che riassume il tuo reddito annuale, le tasse pagate e la previdenza sociale pagata nell’anno imponibile
• prova di detrazione fiscale come ricevute LTF, ricevute di assicurazione sanitaria, e così via

Non è necessario inviare questi documenti al Dipartimento delle Entrate quando si presentano le tasse, ma potrebbero richiederli.

Puoi inviarli caricando le ricevute nel loro sistema in formato PDF o inviando una copia al Dipartimento delle Entrate nella tua zona.

Se hai intenzione di utilizzare detrazioni, dovresti conservare le ricevute originali per almeno cinque anni.