Come Presentare le Tasse USA come un Espatriato Americano

Questa è una delle parti più impegnative mentalmente (gioco di parole voluto) dell’essere un espatriato statunitense.

 Sfortunatamente, gli Stati Uniti sono uno dei pochi paesi al mondo che richiedono ai propri cittadini di presentare le tasse all’estero, anche se qualcuno potrebbe essere nato cittadino statunitense ma non ha mai vissuto negli Stati Uniti. 

La buona notizia è che probabilmente non devi nulla se guadagni sotto i sei cifre. Anche oltre quel punto, potresti non dovere nulla, ma il processo di compilazione può essere un fastidio.

Chi deve presentare le tasse all’estero?

Se sei abbastanza fortunato da lavorare per una grande azienda americana all’estero o avere un lavoro governativo, si occupano loro di gran parte del lavoro fiscale per te. 

Tuttavia, se sei un libero professionista o hai un lavoro regolare all’estero, devi navigare il processo da solo.

Quasi tutti i cittadini statunitensi e i residenti permanenti devono presentare le tasse se guadagnano oltre una certa somma. Per i singoli, questa soglia è $14.600.

Se sei sposato e presenti separatamente, devi dichiarare guadagni oltre $5. Se sei sposato e presenti insieme, la soglia è $29.200 per entrambi i coniugi combinati.

Secondo l’IRS, non hai bisogno di presentare se, come cittadino o residente permanente statunitense, i tuoi guadagni sono inferiori agli importi indicati.

Tuttavia, queste regole non si applicano se hai beni diversi dal reddito guadagnato, come proprietà e investimenti.

Presentare i documenti potrebbe ancora essere utile perché potresti ricevere un rimborso fiscale. Presentando le tasse, inoltre, non dovrai preoccuparti di problemi fiscali statunitensi.

Le tasse statunitensi possono essere un fastidio, così averle in ordine può prevenire problemi futuri.

Come presentare il tuo rapporto fiscale statunitense

Determina il tuo stato

Per prima cosa, determina il tuo stato di compilazione. Se sei single, la scelta è semplice. Se sei sposato, potrebbe essere più complesso.

Generalmente, la via più semplice per entrambi i cittadini statunitensi è presentare congiuntamente. Se solo uno di voi è cittadino statunitense, presentare separatamente è solitamente più facile.

Se ci sono fattori complicanti aggiuntivi, come bambini o gestire un’azienda congiuntamente, è saggio consultare un professionista fiscale riguardo alla tua situazione.

Quando presentare le tasse statunitensi

Successivamente, dovresti essere consapevole della scadenza, che è il 15 giugno, due mesi dopo la scadenza standard del 15 aprile.

Puoi richiedere un’estensione. Inoltre, è spesso accettabile se le presenti con alcuni mesi di ritardo.

Moduli

Secondo l’IRS, devi dichiarare il tuo reddito mondiale, non solo quello guadagnato negli Stati Uniti. Il modulo standard per questo è il Modulo 1040.

Se hai avuto un reddito più basso, puoi usare il Modulo 1040-A o il Modulo 1040-EZ. Potresti dover completare il Modulo 8938 se possiedi certi beni esteri di valore significativo.

Devi anche dichiarare i conti bancari esteri, tipicamente usando il Modulo FinCEN 114, noto come Foreign Bank Account Report (FBAR).

Molte banche lo segnalano automaticamente per te alla creazione del conto. Quindi, alcune banche potrebbero essere riluttanti ad aprire conti per cittadini americani. Segnalazioni indicano che i cittadini statunitensi talvolta si trovano ad affrontare difficoltà nell’aprire conti bancari esteri.

Tuttavia, banche più grandi e consolidate sono solitamente familiari con il processo.

FEIE

Potresti essere idoneo a escludere una certa porzione del tuo reddito guadagnato all’estero, nota come FEIE (Foreign Earned Income Exclusion).

Per il 2025, questa esclusione è di $130.000. Si applica tipicamente se sei stato fuori dagli Stati Uniti per oltre 330 giorni in un anno.

Se possiedi un permesso di soggiorno a lungo termine o la cittadinanza in un altro paese, puoi generalmente fornire prova se necessario.

Questo può essere difficile per i nomadi digitali senza una residenza fissa, che cambiano paese ogni pochi mesi. 

Devi fornire un indirizzo estero e documentare i giorni che hai trascorso dentro e fuori dagli Stati Uniti quando presenti. Se sei soggetto a un audit, dovrai verificare che sei stato fuori dal paese.

Inoltre, è necessario avere una residenza fiscale all’estero, il che significa essenzialmente che devi pagare tasse in un’altra locazione. Non è chiaro quanto l’IRS esamini questo, ma le autorità potrebbero osservare più attentamente chi ha guadagni più alti.

Quindi, se vuoi richiedere FEIE come nomade digitale che si trasferisce in un nuovo paese regolarmente, è meglio consultare un consulente fiscale.

Accordi sulla doppia imposizione

Considera il credito d’imposta estero; se paghi imposte sul reddito in un altro paese e sei anche soggetto a tasse statunitensi, questo credito potrebbe essere vantaggioso. Fai attenzione ai trattati fiscali tra gli Stati Uniti e il tuo paese di residenza. 

Molte nazioni hanno accordi che regolano le aliquote fiscali per il reddito guadagnato in entrambi i luoghi.

Altri requisiti di segnalazione

Potresti dover dichiarare beni aggiuntivi. Se possiedi proprietà negli Stati Uniti, deve essere dichiarata, così come certi investimenti in azioni e obbligazioni. Anche le eredità devono essere dichiarate.

Se trascorri più di 35 giorni negli Stati Uniti entro un anno solare, parte del reddito guadagnato durante quel periodo deve essere dichiarata.

Anche il reddito da clienti statunitensi potrebbe dover essere dichiarato, a seconda di vari fattori. 

Occasionalmente, dovrai dichiarare altri beni finanziari, come proprietà e investimenti, su un altro modulo fiscale. Questo modulo è il Modulo 8938, intitolato “Statement of Specified Foreign Assets.”

Dovrei usare un contabile per presentare elettronicamente? Cose da considerare

Questa è una domanda comune che molti espatriati statunitensi pongono mentre vivono all’estero. Non esiste una risposta valida per tutti. Dipende in gran parte dalla complessità della tua situazione.

Il vantaggio di impiegare un contabile è la loro esperienza nella gestione di questi aspetti, il che può offrire tranquillità. La decisione dipende veramente dalle tue circostanze personali.

Se gestisci un’attività all’estero, consultare un contabile potrebbe essere saggio. 

Se trascorri una parte significativa dell’anno negli Stati Uniti e un’altra all’estero, determinare il tuo status di residenza fiscale può diventare difficile. 

In tali casi, un contabile può fornire chiarezza sui passi necessari.

Se il tuo status di residenza è chiaro e raramente rimani negli Stati Uniti, potresti non avere bisogno di assumere un contabile. 

Se sei impiegato in un’azienda o sei un libero professionista con guadagni modesti, puoi presentare la dichiarazione fiscale da solo.

Ci sono molti software di compilazione fiscale che ti aiutano a presentare le tasse statunitensi facilmente. Alcuni sono specificamente rivolti agli espatriati statunitensi; Sprintax and Expat Taxes sono due esempi.

Un altro approccio è consultare i tuoi compagni espatriati. Questo argomento emerge spesso nelle discussioni sui social media incentrate sugli espatriati. Tuttavia, non fidarti di tutto sui social media poiché non tutti sono consulenti fiscali. 

Come detto in precedenza, se la tua situazione fiscale è complicata, è meglio consultare un consulente fiscale 

Ora, tocca a te

Questo panorama offre una comprensione di base della compilazione delle tasse per i cittadini statunitensi all’estero. Per ulteriori informazioni, leggi questo articolo dell’IRS. 

È importante conservare copie dei tuoi moduli fiscali completati, che saranno utili negli anni successivi. 

Il codice fiscale degli Stati Uniti è uno dei più complessi al mondo. Questo, sfortunatamente, non cambia per gli espatriati all’estero. 

Si spera che alcune riforme saranno fatte, che saranno meno un mal di testa per gli espatriati statunitensi e i cittadini con doppia cittadinanza all’estero.