Come Massimizzare le Detrazioni Fiscali e Aumentare il Rimborso Fiscale come Cittadino Statunitense

I cittadini statunitensi e i residenti permanenti sono tenuti a presentare le tasse, anche se vivono all’estero. L’idea di essere potenzialmente tassati due volte può essere scoraggiante. 

Tuttavia, ci sono detrazioni e crediti specifici per il reddito guadagnato all’estero che possono ridurre la tua responsabilità fiscale negli Stati Uniti.

Questa guida fornisce una panoramica su come aumentare le tue detrazioni fiscali e offrirti un rimborso fiscale maggiore. 

1. Comprendi i tuoi obblighi fiscali

Molte persone finiscono per pagare di più sulle loro tasse semplicemente perché non conoscono le regolamentazioni fiscali sia negli Stati Uniti sia nel paese ospitante. 

Se sei ben informato sui tuoi obblighi fiscali, puoi gestire efficacemente le detrazioni e i crediti fiscali senza pagare in eccesso in nessuno dei due paesi.

• Familiarizzati con le aliquote fiscali nel tuo paese ospitante. Queste aliquote possono differire a seconda del tipo di reddito, come guadagni o investimenti.
• Alcuni paesi adottano un sistema fiscale a tassa fissa. Assicurati di controllare le loro scadenze per la presentazione delle tasse. Sebbene di solito cadano in primavera, potrebbero differire dalla scadenza statunitense.
• Indaga sui benefici disponibili e sui crediti fiscali nel tuo paese ospitante. Potrebbero offrire opzioni simili o persino più estese rispetto agli USA, specialmente per quanto riguarda le detrazioni per famiglie, donazioni caritatevoli, alloggi, spese aziendali e altro. Alcuni paesi offrono una miriade di detrazioni e crediti per attrarre uomini d’affari stranieri.
• Se hai bisogno di assistenza per comprendere i tuoi obblighi fiscali nel tuo paese ospitante, le imprese di consulenza locali per espatriati possono essere utili. Molti offrono risorse gratuite o spiegazioni dettagliate della struttura fiscale.

Evitare la doppia imposizione

Essere tassati due volte può essere un problema significativo per molti cittadini statunitensi che vivono all’estero. 

Ecco alcune strategie per prevenire la doppia imposizione e massimizzare le tue detrazioni fiscali:

2A. FEIE (Esclusione del Reddito da Lavoro Estero)

Questo metodo è ampiamente utilizzato per ridurre le tasse statunitensi sul reddito guadagnato all’estero. La FEIE ti consente di escludere una certa somma del tuo reddito estero dalla tassazione statunitense.

Per il 2025, puoi escludere fino a $130,000 dal tuo reddito.

Per richiedere questa esclusione, di solito devi essere residente fiscale di un altro paese. Per ulteriori dettagli, visita la pagina dell’Esclusione del Reddito Estero dell’IRS. Offrono anche un calcolatore per aiutarti a determinare se i tuoi guadagni esteri possono essere esclusi dal tuo reso fiscale federale statunitense.

È essenziale ricordare:

• La FEIE si applica solo al reddito guadagnato all’estero, tipicamente il reddito da un datore di lavoro. Non comprende capital gain, redditi da affitto, o altre fonti di reddito passivo.
• Il reddito da lavoro autonomo non è idoneo per la FEIE.

Richiedere la FEIE è semplice se si possiede un visto a lungo termine, si risiede in un paese specifico per un periodo prolungato e si paga l’imposta sul reddito personale in quel paese. 

Puoi richiedere la FEIE anche se il tuo datore di lavoro si trova negli Stati Uniti. 

Questo perché il criterio principale per la FEIE ruota attorno al tuo luogo di residenza, non alla posizione del tuo datore di lavoro. 

Tuttavia, per i nomadi digitali, il processo diventa più impegnativo. Anche se sei fuori dagli Stati Uniti per più di 330 giorni, potresti spostarti frequentemente da un paese all’altro. 

In tali situazioni, puoi ancora richiedere la FEIE se dimostri legami familiari, economici e sociali significativi con un paese straniero. 

Per comprovare ciò, l’IRS richiede tipicamente:

• Un indirizzo estero
• Estratti conto bancari sia dagli USA che da paesi esteri
• Varie bollette, comprese assicurazioni, carte di credito, mutui e assicurazioni auto
• Prove di coinvolgimento in eventi comunitari, sociali e culturali
• Padronanza della lingua locale 

Poiché la situazione fiscale di ognuno varia, considera di consultare un consulente fiscale specializzato nella tassazione dei nomadi digitali, come Nomad Tax. 

2B. Trattati Fiscali

Gli Stati Uniti mantengono trattati fiscali con numerosi paesi che delineano i metodi di tassazione del reddito in entrambe le nazioni. 

Questi trattati possono offrire aliquote di ritenuta ridotte su specifici tipi di reddito. Alcuni trattati affrontano anche le pensioni guadagnate all’estero e il loro rapporto con la sicurezza sociale. 

L’IRS fornisce un elenco di questi trattati. Oltre ai trattati fiscali, potresti esplorare gli accordi di totalizzazione. 

Gli Stati Uniti hanno accordi bilaterali di sicurezza sociale con molti paesi, che potrebbero consentirti di evitare di pagare le tasse di sicurezza sociale sia agli Stati Uniti sia al tuo paese ospitante, a seconda dei dettagli dell’accordo.

2C. Crediti Fiscali

 Se hai pagato tasse a un paese straniero su un reddito che è anche tassabile negli Stati Uniti, potresti avere diritto a richiedere un credito per quelle tasse estere. 

Ad esempio, se hai pagato $500 di tasse in Irlanda, potresti richiedere un credito per quell’importo sulle tue tasse statunitensi. 

Il Credito Fiscale Estero può compensare le responsabilità fiscali statunitensi sullo stesso reddito. Sebbene l’IRS stabilisca regole per la qualificazione, che possono essere intricate, sono disponibili maggiori informazioni sul loro sito web. 

Siti web rivolti agli espatriati, come My Expat Tax and Greenback Expat Tax Services, offrono spiegazioni più chiare sui trattati fiscali, crediti e FEIE, guidandoti con informazioni pertinenti. 

Dovrei istituire una società per ridurre la tassa sul lavoro autonomo? 

Sebbene sia fattibile, di solito non è consigliato meno che l’attività non produca profitti significativi. 

Le aliquote fiscali societarie variano a seconda dello stato, quindi è essenziale considerarlo. 

Inoltre, assicurati che lo stipendio che ti assegni sia ragionevole per prevenire problemi con l’IRS.

3. Collabora con un professionista fiscale

Più diventa complessa la tua situazione finanziaria, più trarrai beneficio dall’esperienza di un professionista fiscale. 

È ideale ingaggiare uno che sia familiare sia con le tasse degli Stati Uniti sia con quelle di altri paesi. Tali professionisti sono diffusi nei paesi che ospitano un numero significativo di espatriati statunitensi.

Diverse agenzie online sono specializzate in questo settore, incluse le due precedentemente menzionate. 

Altri siti affidabili sono CPAs for Expats , TaxesForExpats.com and H&R Block.

Se stai cercando qualcuno che sia competente sia nelle tasse del tuo paese ospitante sia in quelle degli Stati Uniti, la tua migliore scommessa potrebbe essere esplorare le comunità di espatriati sui social media, dove questo argomento emerge frequentemente.

4. Suggerimenti aggiuntivi

La pianificazione strategica può ridurre significativamente i tuoi obblighi fiscali. 

Indaga sulle strategie fiscalmente efficienti disponibili nel tuo paese ospitante. 

Ad esempio, se stai pensando di acquistare proprietà o altri immobili all’estero, vorrai capire come questa decisione influisce sulle tue tasse. 

Alcuni paesi impongono tasse pesanti sugli immobili, mentre altri offrono numerose esenzioni. Alcune nazioni incoraggiano gli acquisti immobiliari stranieri, mentre altre potrebbero scoraggiare o addirittura proibire ai non cittadini di farlo.

Ricercando questi elementi, puoi prendere decisioni informate sui tuoi alloggi, soprattutto se hai intenzione di risiedere nel tuo paese ospitante a lungo termine. 

Come discusso in precedenza, esplora i benefici sanitari, per l’infanzia e per l’istruzione disponibili. Anche se non si applicano nell’anno corrente, potresti essere idoneo negli anni successivi.

Se hai recentemente ottenuto la doppia cittadinanza o sei nel processo di farlo, è saggio familiarizzare con i benefici potenziali. 

Spesso, ci sono vantaggi distinti per i residenti permanenti.

Per coloro che hanno sostanziali asset sia negli Stati Uniti sia nel paese ospitante, la pianificazione patrimoniale può essere inestimabile nel navigare le sfumature delle tasse sull’eredità e sul patrimonio. 

Ad esempio, mentre paesi come la Francia impongono significative tasse di successione, luoghi come la Thailandia hanno aliquote minime.

In determinate situazioni, coinvolgere un consulente finanziario può fornire chiarezza per la pianificazione a lungo termine.

Tieni presente che queste sono strategie generali per ottimizzare le tue detrazioni e rimborsi fiscali come cittadino statunitense. 

L’approccio effettivo varierà in base al tuo paese ospitante, stato di residenza, e portafoglio patrimoniale. 

Se hai dubbi, rivolgiti sempre a professionisti qualificati per consulenze fiscali e finanziarie.