Cuando trabajas en Tailandia, debes pagar impuesto sobre la renta.
Dependiendo de tu salario, los impuestos pueden ser menos de mil baht o más de diez mil baht.
Este artículo te mostrará lo que necesitas saber sobre los impuestos y cómo disminuir tus impuestos mientras trabajas en Tailandia.
Contents
¿Quién debe pagar el impuesto sobre la renta personal?
En resumen, cualquier persona que genere ingresos mientras vive en Tailandia debe pagar impuesto sobre la renta.
Esto incluye a personas que ganan dinero desde el extranjero mientras viven en Tailandia, con dos excepciones principales:
- tu ingreso anual es menos de 320,000 baht
- tu país de origen tiene un acuerdo de doble imposición con Tailandia
320,000 baht
320,000 baht al año, después de la deducción general, es el monto máximo de ingresos exentos de impuestos. Si ganas más que esto anualmente, tienes que pagar impuestos.
Acuerdo de Doble Imposición
Tailandia tiene un acuerdo de doble imposición con la mayoría de los países del mundo. Si ya pagas impuestos sobre la renta en tu país de origen entonces puede que no tengas que pagar impuestos en Tailandia, y viceversa.
Gran malentendido sobre la regla de los 180 días
Mucha gente piensa que si viven en Tailandia menos de 180 días al año, no tendrán que pagar el impuesto sobre la renta tailandés.
Esto es parcialmente cierto. Solo se aplica a aquellos que ganan dinero desde el extranjero y viven en Tailandia menos de 180 días.
Por ejemplo, si ganas dinero en el extranjero y vives en Tailandia 179 días del año, no necesitas pagar el impuesto sobre la renta tailandés.
Pero si vives en Tailandia 180 días o más, necesitas pagar impuestos.
E incluso si vives en Tailandia menos de 180 días pero generas tus ingresos en Tailandia, también necesitas pagar el impuesto sobre la renta tailandés.
¿Cuánto necesitas pagar?
El impuesto sobre la renta personal en Tailandia se calcula por tu ingreso anual menos tu deducción de impuestos, multiplicado por tu tasa de impuestos.
Tailandia tiene un sistema de impuestos progresivo con las siguientes tasas:
- 0-150,000 baht exento
- 150,000 – 300,000 baht 5%
- 300,000 – 500,000 baht 10%
- 500,000 – 750,000 baht 15%
- 750,000 – 1,000,000 baht 20%
- 1,000,000 – 2,000,000 baht 25%
- 2,000,000 – 4,000,000 baht 30%
- más de 4,000,000 baht 35%
Asumiendo que tu ingreso anual es de 600,000 baht al año y tu deducción de impuestos es de 60,000 baht, la cantidad total sujeta a impuestos es de 540,000 baht.
Esto significa que tienes que pagar 33,500 baht de impuesto sobre la renta personal.
Aquí está el cálculo:
- entre el rango de ingresos de 0 – 150,000 baht, no tienes que pagar nada
- entre el rango de ingresos de 150,000 – 300,000 baht, tienes que pagar 7,500 baht
- entre el rango de ingresos de 300,000 – 500,000 baht, tienes que pagar 20,000 baht
- entre el rango de ingresos de 500,000 – 540,000 baht, tienes que pagar 6,000 baht
Cómo disminuir tus impuestos
Hay cinco* maneras de disminuir la cantidad que pagas de impuesto sobre la renta personal.
- gastos personales
- seguro
- inversión
- donación
- otros
*Hay más deducciones fiscales disponibles. Pero no las añadimos aquí porque son solo para tailandeses.
Gastos personales
Hay seis gastos que puedes usar para deducciones fiscales:
- gastos para ti: 60,000 baht
- gastos para tu cónyuge: 60,000 baht
- gastos para tus hijos: 30,000 baht por hijo
- gastos por parto de bebé: no más de 60,000 baht
- gastos para tus padres: 30,000 baht por padre
- gastos por cuidar personas con discapacidades: 60,000 baht
Gastos para ti
Esta deducción es para todos. Cuando presentas tus impuestos obtienes una deducción de 60,000 baht.
Gastos para tu cónyuge
Si estás legalmente casado y tu cónyuge no genera ingresos, obtendrás una deducción de 60,000 baht.
Si tu cónyuge no es tailandés, debe vivir en Tailandia más de 180 días del año fiscal.
Gastos para tus hijos
Si tienes hijos, obtienes una deducción de 30,000 baht por cada hijo bajo estas condiciones:
- tus hijos deben tener menos de 20 años de edad O entre 21 y 25 años pero actualmente están estudiando en una universidad o escuela de diploma
- tus hijos deben tener un ingreso anual de menos de 30,000 baht
Gastos por parto de bebé
Esta deducción fiscal se introdujo en 2018. Si tienes un bebé, puedes usar el costo real como deducción fiscal. La cantidad máxima deducible es de 60,000 baht.
Gastos para tus padres
Si cuidas de tus padres o de los padres de tu cónyuge y son mayores de 60 años y ganan menos de 30,000 baht al año, obtienes una deducción fiscal de 30,000 baht por cada padre.
Deben estar en Tailandia más de 180 días del año fiscal.
Esto significa que si cuidas tanto de tus padres como de los padres de tu cónyuge, obtienes una deducción de 120,000 baht al año.
Pero esta deducción fiscal solo puede ser utilizada por un cónyuge.
Por ejemplo, si afirmas que cuidas del padre de tu cónyuge, tu cónyuge no puede reclamar lo mismo en sus impuestos.
Gastos por cuidar personas con discapacidades
Si cuidas de personas con discapacidades, obtienes una deducción fiscal de 60,000 baht por persona.
Pero la persona discapacitada debe tener un ingreso de menos de 30,000 baht al año y un certificado médico de un instituto médico reconocido.
Esta deducción fiscal puede combinarse con otros beneficios. Por ejemplo, si la persona con discapacidades es tu cónyuge y gana menos de 60,000 baht al año, obtienes una deducción fiscal total de 120,000 baht.
Seguros
Hay tres tipos de seguros que puedes usar para deducción fiscal:
- hasta 9,000 baht por seguridad social
- hasta 100,000 baht por seguro de vida
- hasta 25,000 baht por seguro médico
Seguridad Social
Todos los que trabajan en Tailandia deben pagar seguridad social tailandesa. Son 750 baht al mes, 9,000 baht al año, que la empresa deduce de tu salario y paga a la seguridad social tailandesa a tu nombre.
Puedes usar el monto total que pagas en seguridad social como deducción fiscal.
Seguro de Vida
Puedes obtener hasta una deducción fiscal de 100,000 baht por comprar un seguro de vida de una compañía de seguros en Tailandia.
El seguro de vida debe proporcionar al menos 10 años de cobertura con menos del 20% de reintegro anual.
Seguro Médico
Puedes obtener una deducción fiscal de hasta 25,000 baht por comprar seguro médico para ti. En caso de ser para tus padres, el monto será de 15,000 baht.
Puede ser cualquier plan de seguro médico de una compañía de seguros en Tailandia.
Si compras para tus padres, obtienes la deducción si viven en Tailandia más de 180 días al año.
Inversión
Los SSF y RMF son las dos principales deducciones fiscales en esta categoría.
SSF
Los SSF, o fondos de ahorro superior, son una buena manera de reducir impuestos. Puedes comprar LTF de cualquier banco tanto como desees.
Pero el máximo de deducción fiscal será el 30% de tus ingresos anuales con un monto máximo deducible de 200,000 baht.
Por ejemplo, si tus ingresos anuales son 400,000 baht, solo 12,000 baht pueden usarse para deducción fiscal.
Sin embargo, necesitas mantener los LTF al menos DIEZ años antes de venderlos.
RMF
Los RMF son similares a los LTF con una deducción fiscal máxima del 30% de tus ingresos anuales, o 500,000 baht al año.
Pero no es una opción óptima para los expatriados debido a que:
- necesitas comprar al menos 5,000 baht cada año
- debes tener al menos 55 años antes de poder venderlos
Donaciones
Cuando donas a organizaciones legítimas reconocidas por el Departamento de Hacienda tailandés, puedes usar esas donaciones para reducir tus impuestos.
Lo que necesitas hacer es pedir un recibo de donación y presentarlo durante la temporada de impuestos.
El monto máximo de deducción fiscal es del 10% de tus ingresos anuales después de usar otras deducciones fiscales.
Por ejemplo, si tienes un ingreso anual de 600,000 baht con una deducción fiscal de 60,000, el máximo de deducción fiscal por donación es del 10% de 540,000 baht, que es 54,000 baht.
Si donas a institutos educativos, sociedades deportivas y hospitales, la deducción fiscal es 2 veces el monto de la donación real. Por ejemplo, si donas 1,000 baht, obtienes una deducción fiscal de 2,000 baht.
Para hospitales, puedes donar a cualquier hospital gubernamental en Tailandia, incluidas facultades de medicina y la Sociedad de la Cruz Roja de Tailandia.
Si donas a otras organizaciones sociales, incluidos templos y fundaciones de voluntarios, la deducción fiscal es igual al monto real de la donación.
Ten en cuenta que no puedes simplemente donar a cualquier organización para obtener deducciones fiscales. En su lugar, debe ser organizaciones acreditadas solo por el Departamento de Hacienda. Puedes averiguarlo contactando a la organización antes de donar.
Otros
Hay otros tipos de deducciones fiscales. Estos están sujetos a cambios cada año dependiendo de la política gubernamental.
Los tipos de deducción fiscal interesantes bajo esta categoría son:
- pagar hasta 100,000 baht en intereses hipotecarios
- gastar hasta 15,000 baht mientras viajas por Tailandia
- gastar hasta 30,000 baht cuando compras en Tailandia
Intereses Hipotecarios
Si pagas intereses de tu hipoteca en Tailandia, puedes usar el interés que pagas como deducción fiscal, con el monto máximo de 100,000 baht por propiedad y por persona.
Por ejemplo, si tienes una hipoteca sobre un condominio puedes usar la deducción fiscal máxima de 100,000 baht para ti o dividirla 50,000 cada uno para ti y tu cónyuge.
O si tienes varias hipotecas, la cantidad máxima que puedes usar para la deducción fiscal por lugar es de 100,000 baht.
Viajar en Tailandia
Viajar en Tailandia conlleva una deducción fiscal de 15,000 baht si:
- viajas a provincias específicas listadas por el Departamento de Hacienda, que actualizan cada año
- viajas durante un período específico listado por el Departamento de Hacienda, que actualizan cada año
- pagas por hoteles o tours registrados con la Autoridad de Turismo de Tailandia
Si quieres usar este beneficio de deducción fiscal, asegúrate de pedir una factura fiscal del hotel donde te alojas o del servicio de tour que usas.
No puedes usar facturas de sitios de reserva de hoteles como Agoda o Booking.
Compras
Esto es similar a viajar. Obtienes una deducción fiscal de 30,000 baht si:
- compras durante un período específico, que normalmente es de octubre a diciembre (Sin embargo, esta vez es de enero hasta el 15 de febrero de 2022)
- pides facturas fiscales y las presentas
Planificación de deducción fiscal
Después de conocer todas las opciones de deducción fiscal disponibles, el siguiente paso es planificar tus impuestos.
En general, hay dos cosas que debes hacer:
- calcular cuánto necesitas pagar de impuestos
- mirar las deducciones fiscales que sean más adecuadas para ti
Al calcular tus impuestos, siempre incluye los 60,000 baht de gastos personales como deducción fiscal. Está disponible para todos.
Si trabajas en una empresa tailandesa, incluye otros 9,000 baht de deducción fiscal por seguridad social.
Luego sabrás cuánto impuestos debes pagar.
Normalmente, las opciones de deducción fiscal son valiosas para cualquier cantidad sujeta a impuestos que esté por encima de 500,000 baht con una tasa fiscal del 15%.
Dos deducciones fiscales recomendadas para este rango impositivo son los SSF y el seguro de salud.
Si tienes un ingreso imponible alto, deberías considerar la opción de donación y encontrar un lugar donde puedas donar y obtener el doble de la deducción fiscal. Te va a ahorrar mucho dinero.
Por eso las corporaciones aman donar a institutos educativos o hospitales.
Y recuerda siempre las otras deducciones fiscales para las que eres elegible. Muchas personas tienen un bebé. Pero no hacen la reclamación.
Pagando impuestos sobre la renta
Si trabajas en una empresa tailandesa, normalmente, el contador de la empresa deduce el impuesto sobre la renta de tu salario cada mes y lo paga al Departamento de Hacienda a tu nombre.
Esto significa que recibes tu salario menos los impuestos y la seguridad social.
Tu nómina debería indicar claramente cuánto paga la empresa en impuestos y seguridad social a tu nombre.
Si planeas usar deducciones fiscales, como comprar LTF o seguro de salud, deberías informar al contador de tu empresa para que puedan pagarte el monto correcto de impuestos para ti.
De lo contrario, tienes que esperar a que el Departamento de Hacienda te devuelva el monto restante, lo que puede tardar muchos meses.
Si la empresa no paga impuestos por ti, debes hacerlo durante la temporada de impuestos, que es entre enero y marzo de cada año a través del sitio web del Departamento de Hacienda o en cualquier Departamento de Hacienda en tu área.
Luego, puedes pagar impuestos por transferencia bancaria a través de cualquier banco en Tailandia.
Cómo declarar impuestos
La temporada de impuestos en Tailandia es entre enero y marzo. Puedes declarar impuestos en el sitio web del Departamento de Hacienda.
Si trabajas para una empresa en Tailandia, ellos te declaran los impuestos. Todo lo que tienes que hacer es darles todas tus pruebas de deducción fiscal.
Si quieres declarar tus propios impuestos, debes poder leer tailandés o encontrar a alguien que pueda leer tailandés, ya que todo está en tailandés.
Esto es lo que necesitas hacer:
- dirígete al sitio web del Departamento de Ingresos y registra una nueva cuenta si es tu primera vez declarando impuestos sobre la renta: solo necesitas tu número de pasaporte y tu dirección en Tailandia
- después de un registro exitoso, inicia sesión en el sistema de declaración de impuestos
- el sistema es muy sencillo: necesitas introducir tus ingresos anuales y deducciones fiscales, luego calcula todos los impuestos por ti
- si pagas más impuestos de los que deberías, puedes solicitar un reembolso y te envían un cheque a tu dirección en unos meses
- si tienes que pagar más impuestos, te emiten una factura y necesitas pagar al Departamento de Ingresos mediante una transferencia bancaria
Qué necesitas al declarar impuestos:
- 50 Tawi: este es el documento emitido por tu empleador que resume tus ingresos anuales, impuestos pagados y seguridad social pagada en el año fiscal
- pruebas de deducción fiscal como recibos de LTF, recibos de seguro de salud, etc.
No tienes que enviar estos documentos al Departamento de Ingresos al declarar impuestos, pero podrían solicitarlos.
Puedes enviarlos subiendo los recibos a su sistema en formato PDF o enviar una copia al Departamento de Ingresos en tu área.
Si planeas utilizar deducciones, deberías conservar los recibos originales al menos durante cinco años.
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