Cómo presentar los impuestos de EE. UU. como un expatriado estadounidense

Esta es una de las partes más agotadoras mentalmente (con juego de palabras) de ser un expatriado estadounidense.

 Desafortunadamente, EE. UU. es uno de los pocos países del mundo que requiere que sus ciudadanos presenten impuestos en el extranjero, incluso si alguien podría haber nacido como ciudadano estadounidense pero nunca vivir en EE. UU. 

La buena noticia es que probablemente no debas nada si ganas menos de seis cifras. Incluso más allá de ese punto, es posible que no debas nada, pero el proceso de presentación puede ser un engorro.

¿Quién debe presentar impuestos en el extranjero?

Si tienes la suerte de trabajar para una gran empresa estadounidense en el extranjero o tienes un trabajo gubernamental, ellos manejan gran parte del trabajo fiscal por ti. 

Sin embargo, si eres freelancer o tienes un trabajo regular en el extranjero, debes navegar el proceso por tu cuenta.

Casi todos los ciudadanos estadounidenses y residentes permanentes necesitan presentar sus impuestos si ganan más de una cierta cantidad. Para solteros, este umbral es de 14.600 USD.

Si estás casado y presentas por separado, debes reportar ganancias superiores a 5 USD. Si estás casado y presentas conjuntamente, el umbral es de 29.200 USD para ambos cónyuges combinados.

Según el IRS, no necesitas presentar si, como ciudadano estadounidense o residente permanente, tus ganancias están por debajo de las cantidades mencionadas.

Sin embargo, estas reglas no se aplican si tienes activos distintos de los ingresos ganados, como propiedades e inversiones.

Presentar puede seguir siendo beneficioso porque podrías recibir una devolución de impuestos. Al declarar impuestos, también no tendrás que preocuparte por problemas fiscales en EE. UU.

Los impuestos estadounidenses pueden ser un engorro, así que tenerlos en orden puede prevenir problemas futuros.

Cómo presentar tu informe fiscal en EE. UU.

Determina tu estado

Primero, determina tu estado de declaración. Si eres soltero, la elección es sencilla. Si estás casado, podría ser más complejo.

Generalmente, la ruta más simple para ambos ciudadanos estadounidenses es presentar conjuntamente. Si solo uno de vosotros es ciudadano estadounidense, presentar por separado suele ser más fácil.

Si hay factores adicionales que complican, como hijos o dirigir un negocio conjuntamente, es aconsejable consultar con un profesional fiscal sobre tu situación.

Cuándo presentar impuestos en EE. UU.

A continuación, debes estar al tanto de la fecha límite, que es el 15 de junio, dos meses después de la fecha estándar del 15 de abril.

Puedes solicitar una prórroga. Además, a menudo es aceptable si presentas unos meses tarde.

Formularios

Según el IRS, debes reportar tus ingresos mundiales, no solo lo que ganaste en EE. UU. El formulario estándar para esto es el Formulario 1040.

Si tuviste un ingreso menor, puedes usar el Formulario 1040-A o el Formulario 1040-EZ. Puede que necesites completar el Formulario 8938 si posees ciertos activos extranjeros de valor significativo.

También debes reportar cuentas bancarias extranjeras, generalmente utilizando el Formulario FinCEN 114, conocido como el Informe de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR).

Muchos bancos informan automáticamente esto por ti al crear la cuenta. Por lo tanto, algunos bancos podrían ser reacios a abrir cuentas para ciudadanos estadounidenses. Los informes sugieren que los ciudadanos estadounidenses a veces enfrentan desafíos para abrir cuentas bancarias en el extranjero.

Sin embargo, los bancos más grandes y establecidos suelen estar familiarizados con el proceso.

FEIE

Podrías ser elegible para excluir una cierta parte de tus ingresos ganados en el extranjero, conocida como FEIE (Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero).

Para 2025, esta exclusión es de 130.000 USD. Normalmente se aplica si has estado fuera de EE. UU. por más de 330 días en un año.

Si tienes un permiso de residencia a largo plazo o ciudadanía en otro país, generalmente puedes proporcionar evidencia si es necesario.

Esto puede ser un desafío para los nómadas digitales sin una residencia fija, que se mudan de país cada pocos meses. 

Necesitas proporcionar una dirección extranjera y documentar los días que pasaste dentro y fuera de EE. UU. al presentar. Si te auditan, tendrás que verificar que estuviste fuera del país.

Además, necesitas tener un domicilio fiscal en el extranjero, lo que esencialmente significa que debes pagar impuestos en otro lugar. No está claro cuánto indaga el IRS en esto, pero las autoridades podrían vigilar más de cerca a los contribuyentes con ingresos más altos.

Entonces, si deseas reclamar FEIE como un nómada digital que se muda a un nuevo país regularmente, es mejor consultar a un asesor fiscal.

Acuerdos de doble imposición

Considera el Crédito Fiscal Extranjero; si pagas impuestos sobre la renta en otro país y también estás sujeto a impuestos en EE. UU., este crédito podría ser beneficioso. Ten en cuenta los tratados fiscales entre EE. UU. y tu país de residencia. 

Muchas naciones tienen acuerdos que ajustan las tasas impositivas para los ingresos obtenidos en ambos lugares.

Otros requisitos de presentación

Puede que necesites declarar activos adicionales. Si posees propiedades en EE. UU., deben ser reportadas, así como ciertas inversiones en acciones y bonos. Las herencias también deben ser declaradas.

Si pasas más de 35 días en EE. UU. dentro de un año calendario, algunos de los ingresos que ganaste durante ese tiempo deben ser reportados.

Los ingresos de clientes estadounidenses también pueden necesitar ser declarados, dependiendo de varios factores. 

Ocasionalmente, necesitarás declarar otros activos financieros, como propiedades e inversiones, en otro formulario fiscal. Este formulario es el Formulario 8938, titulado «Declaración de Activos Extranjeros Específicos».

¿Debería usar un contador para presentar electrónicamente? Cosas a considerar

Esta es una pregunta común que muchos expatriados estadounidenses se plantean mientras viven en el extranjero. No hay una respuesta única para todos. Depende en gran medida de la complejidad de tu situación.

La ventaja de emplear a un contador es su experiencia en manejar estos asuntos, lo que puede ofrecer tranquilidad. La decisión realmente depende de tus circunstancias personales.

Si diriges un negocio en el extranjero, consultar a un contador podría ser sensato. 

Si pasas una parte significativa del año en EE. UU. y otra parte en el extranjero, determinar tu estado de residencia fiscal puede volverse difícil. 

En tales casos, un contador puede proporcionar claridad sobre los pasos necesarios.

Si tu estado de residencia es claro y rara vez permaneces en EE. UU., podrías no necesitar contratar a un contador. 

Si estás empleado en una empresa o eres un freelancer con ganancias modestas, puedes presentar los impuestos tú mismo.

Hay muchos programas de software de presentación de impuestos que te ayudan a presentar los impuestos de EE. UU. fácilmente. Algunos se enfocan específicamente en expatriados estadounidenses; Sprintax and Impuestos para Expatriados son dos ejemplos.

Otra alternativa es consultar con tus compañeros expatriados. Este tema a menudo surge en discusiones en redes sociales enfocadas en expatriados. Sin embargo, no confíes en todo lo que se dice en las redes sociales, ya que no todos son asesores fiscales. 

Como se mencionó anteriormente, si tu situación fiscal es complicada, es mejor consultar con un asesor fiscal 

Ahora, en cuanto a ti

Este resumen ofrece una comprensión básica de la presentación de impuestos para ciudadanos estadounidenses en el extranjero. Para más información, lee este artículo del IRS. 

Es importante guardar copias de tus formularios fiscales completados, lo cual será beneficioso en años posteriores. 

El código fiscal de Estados Unidos es uno de los más complejos del mundo. Esto, desafortunadamente, no cambia para los expatriados en el extranjero. 

Con suerte, se realizarán algunas reformas que serán menos problemáticas para los expatriados estadounidenses y ciudadanos con doble nacionalidad en el extranjero.