Cómo presentar impuestos de EE.UU. como un expatriado estadounidense

Esto es una de las partes más mentalmente agotadoras (juego de palabras intencional) de ser un expatriado de EE.UU.

 Desafortunadamente, EE.UU. es uno de los pocos países en el mundo que requiere a sus ciudadanos presentar impuestos en el extranjero, incluso si alguien nació ciudadano estadounidense pero nunca vivió en los EE.UU. 

La buena noticia es que probablemente no debas nada si ganas menos de seis cifras. Incluso después de ese punto, puede que no debas nada, pero el proceso de presentación puede ser un fastidio.

¿Quién debe presentar impuestos en el extranjero?

Si tienes la suerte de trabajar para una gran empresa estadounidense en el extranjero o tener un trabajo gubernamental, ellos manejan gran parte del trabajo fiscal por ti. 

Sin embargo, si eres freelancer o tienes un empleo regular en el extranjero, debes navegar el proceso por tu cuenta.

Casi todos los ciudadanos y residentes permanentes de EE.UU. necesitan presentar impuestos si ganan más de cierta cantidad. Para solteros, este umbral es $14,600.

Si estás casado y presentas por separado, debes reportar ingresos superiores a $5. Si estás casado y presentas en conjunto, el umbral es de $29,200 para ambos cónyuges combinados.

Según el IRS, no necesitas presentar si, como ciudadano estadounidense o residente permanente, tus ingresos están por debajo de las cantidades mencionadas.

Sin embargo, estas reglas no aplican si tienes activos distintos de los ingresos ganados, como propiedades e inversiones.

Presentar podría ser beneficioso porque podrías recibir una devolución de impuestos. Al presentar impuestos, tampoco tendrás que preocuparte por problemas fiscales de EE.UU.

Los impuestos de EE.UU. pueden ser un fastidio, así que tenerlos en orden puede prevenir problemas futuros.

Cómo presentar tu declaración de impuestos de EE.UU.

Determina tu estado

Primero, determina tu estado de presentación. Si eres soltero, la elección es sencilla. Si estás casado, podría ser más complejo.

En general, la ruta más sencilla para ambos ciudadanos estadounidenses es presentar en conjunto. Si solo uno de ustedes es ciudadano estadounidense, presentar por separado suele ser más fácil.

Si hay factores adicionales que complican, como hijos o administrar un negocio conjuntamente, es prudente consultar a un profesional de impuestos sobre tu situación.

Cuándo presentar impuestos de EE.UU.

Después, debes estar al tanto de la fecha límite, que es el 15 de junio, dos meses después del plazo estándar del 15 de abril.

Puedes solicitar una extensión. Además, a menudo es aceptable si presentas unos meses tarde.

Formularios

Según el IRS, debes reportar tus ingresos mundiales, no solo lo que ganaste en EE.UU. El formulario estándar para esto es el Formulario 1040.

Si tuviste un ingreso más bajo, puedes usar el Formulario 1040-A o Formulario 1040-EZ. Podrías necesitar completar el Formulario 8938 si posees ciertos activos extranjeros de valor significativo.

También tienes que reportar cuentas bancarias extranjeras, típicamente usando el Formulario FinCEN 114, conocido como Reporte de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR).

Muchos bancos lo reportan automáticamente por ti al crear una cuenta. Por lo tanto, algunos bancos podrían mostrarse renuentes a abrir cuentas para ciudadanos estadounidenses. Se informa que los ciudadanos estadounidenses a veces enfrentan desafíos al abrir cuentas bancarias extranjeras.

Sin embargo, los bancos más grandes y establecidos están generalmente familiarizados con el proceso.

FEIE

Podrías ser elegible para excluir una cierta porción de tus ingresos ganados en el extranjero, conocida como FEIE (Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero).

Para 2025, esta exclusión es de $130,000. Típicamente aplica si has estado fuera de EE.UU. por más de 330 días en un año.

Si tienes un permiso de residencia a largo plazo o ciudadanía en otro país, generalmente puedes proporcionar evidencia si es necesario.

Esto puede ser un desafío para los nómadas digitales sin residencia fija, que cambian de país cada pocos meses. 

Necesitas proporcionar una dirección extranjera y documentar los días que pasaste dentro y fuera de EE.UU. al presentar. Si te auditan, tendrás que verificar que estuviste fuera del país.

Además, necesitas tener un domicilio fiscal en el extranjero, lo que esencialmente significa que debes pagar impuestos en otro lugar. No está claro cuánto investiga el IRS sobre esto, pero las autoridades podrían vigilar más de cerca a los que ganan más.

Así que, si quieres reclamar FEIE como nómada digital que se muda regularmente a un nuevo país, lo mejor es consultar a un asesor fiscal.

Acuerdos de doble imposición

Considera el Crédito Fiscal Extranjero; si pagas impuestos sobre la renta en otro país y también estás sujeto a impuestos en EE.UU., este crédito podría ser beneficioso. Ten en cuenta los tratados fiscales entre EE.UU. y tu país de residencia. 

Muchos países tienen acuerdos que ajustan las tasas impositivas para los ingresos ganados en ambos lugares.

Otros requisitos de reporte

Podrías necesitar declarar activos adicionales. Si posees propiedades en EE.UU., deben ser reportadas, así como ciertas inversiones en acciones y bonos. Las herencias también deben declararse.

Si pasas más de 35 días en EE.UU. dentro de un año calendario, algunos de los ingresos que ganaste durante ese tiempo deben ser reportados.

Los ingresos de clientes estadounidenses también pueden necesitar ser declarados, dependiendo de varios factores. 

Ocasionalmente, necesitarás declarar otros activos financieros, como propiedades e inversiones, en otro formulario fiscal. Este formulario es el Formulario 8938, titulado “Declaración de Activos Extranjeros Específicos”.

¿Debería usar un contador para presentar electrónicamente? Cosas a considerar

Esta es una pregunta común que muchos expatriados estadounidenses se plantean mientras viven en el extranjero. No hay una respuesta única para todos. Depende en gran medida de la complejidad de tu situación.

La ventaja de contratar a un contador es su experiencia en manejar estos asuntos, lo que puede ofrecer tranquilidad. La decisión realmente depende de tus circunstancias personales.

Si diriges un negocio en el extranjero, puede ser sensato consultar a un contador. 

Si pasas una parte significativa del año en EE.UU. y otra parte en el extranjero, determinar tu estado de residencia fiscal puede volverse difícil. 

En tales casos, un contador puede proporcionar claridad sobre los pasos necesarios.

Si tu estado de residencia es claro y rara vez te quedas en EE.UU., puede que no necesites contratar a un contador. 

Si estás empleado en una empresa o eres un freelancer con ingresos modestos, puedes presentar tus impuestos por ti mismo.

Hay muchos softwares de presentación de impuestos que te ayudan a presentar impuestos de EE.UU. fácilmente. Algunos específicamente se enfocan en expatriados estadounidenses; Sprintax and Expat Taxes son dos ejemplos.

Otro enfoque es consultar a tus compañeros expatriados. Este tema a menudo surge en discusiones en redes sociales enfocadas en expatriados. Sin embargo, no confíes en todo lo que se dice en redes sociales ya que no todo el mundo es asesor fiscal. 

Como se mencionó antes, si tu situación fiscal es complicada, es mejor consultar con un asesor fiscal 

Ahora, a ti

Esta visión general ofrece una comprensión básica de la presentación de impuestos para ciudadanos estadounidenses en el extranjero. Para más información, lee este artículo del IRS. 

Es importante mantener copias de tus formularios de impuestos completados, lo cual será beneficioso en los años siguientes. 

El código fiscal de Estados Unidos es uno de los más complejos en el mundo. Esto, desafortunadamente, no cambia para los expatriados en el extranjero. 

Con suerte, se realizarán algunas reformas, las cuales serán menos dolor de cabeza para los expatriados estadounidenses y ciudadanos duales en el extranjero.