كيفية التعامل مع ضرائب الدخل التايلاندية وتقليلها أثناء العمل في تايلاند

عند العمل في تايلاند، يجب عليك دفع ضرائب الدخل.

اعتمادًا على راتبك، يمكن أن تكون الضرائب أقل من ألف بات أو تزيد عن عشرة آلاف بات.

سيعرض لك هذا المقال ما تحتاج إلى معرفته حول الضرائب وكيفية تقليل ضرائبك أثناء العمل في تايلاند.

من يحتاج إلى دفع ضريبة الدخل الشخصي؟

ببساطة، أي شخص يحقق دخلاً أثناء العيش في تايلاند يجب عليه دفع ضريبة الدخل.

يشمل هذا الأشخاص الذين يجنون المال من الخارج أثناء العيش في تايلاند، باستثنائيين رئيسيين:

• دخلك السنوي أقل من 320,000 بات
• بلدك الأصلي لديه اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي مع تايلاند

320,000 بات

320,000 بات سنويًا، بعد خصم الضرائب العامة، هو أقصى مقدار للدخل الذي يعفى من الضرائب. إذا كنت تكسب أكثر من هذا في السنة، يجب عليك دفع الضرائب.

اتفاقية الازدواج الضريبي

تايلاند لديها اتفاقية للعدول عن الازدواج الضريبي مع معظم دول العالم. إذا كنت تدفع ضرائب الدخل بالفعل في بلدك الأصلي، فقد لا تحتاج إلى دفع ضرائب في تايلاند والعكس صحيح.

الاعتقاد الخاطئ الكبير حول قاعدة الـ 180 يومًا

يعتقد الكثيرون أنه إذا عاشوا في تايلاند لأقل من 180 يومًا في السنة فلن يتعين عليهم دفع ضريبة الدخل التايلاندية.

هذا صحيح جزئيًا. ينطبق فقط على من يجنون المال من الخارج ويعيشون في تايلاند أقل من 180 يومًا.

على سبيل المثال، إذا كنت تجني المال من الخارج وتعيش في تايلاند 179 يومًا خلال السنة، فأنت لا تحتاج إلى دفع ضريبة الدخل التايلاندية.

ولكن إذا كنت تعيش في تايلاند لمدة 180 يومًا أو أكثر، يتعين عليك دفع الضرائب.

وحتى إذا كنت تعيش في تايلاند أقل من 180 يومًا ولكنك تحقق دخلك في تايلاند، تحتاج أيضًا لدفع ضريبة الدخل التايلاندية.

ما هي الضريبة التي تحتاج لدفعها؟

يتم حساب ضريبة الدخل الشخصي في تايلاند عن طريق دخلك السنوي ناقص خصم الضريبة الخاص بك, مضروبًا بـ نسبة الضريبة الخاصة بك.

تمتلك تايلاند نظام ضرائب تدريجي مع النسب التالية:

• 0-150,000 بات معفي
• 150,000 – 300,000 بات 5%
• 300,000 – 500,000 بات 10%
• 500,000 – 750,000 بات 15%
• 750,000 – 1,000,000 بات 20%
• 1,000,000 – 2,000,000 بات 25%
• 2,000,000 – 4,000,000 بات 30%
• أكثر من 4,000,000 بات 35%

بافتراض أن دخلك السنوي هو 600,000 بات في السنة وخصم الضرائب الخاص بك هو 60,000 بات، يكون المبلغ الإجمالي الخاضع للضريبة 540,000 بات.

هذا يعني أنك تحتاج لدفع 33,500 بات من ضريبة الدخل الشخصي.

هنا الحساب:

• بين مدى الدخل من 0 – 150,000 بات، لا يتعين عليك دفع أي شيء
• بين مدى الدخل من 150,000 – 300,000 بات، يجب عليك دفع 7,500 بات
• بين مدى الدخل من 300,000 – 500,000 بات، يجب عليك دفع 20,000 بات
• بين مدى الدخل من 500,000 – 540,000 بات، يجب عليك دفع 6,000 بات

كيفية تقليل ضرائبك

هناك خمس* طرق يمكنك بها تقليل مقدار ما تدفعه من ضريبة الدخل الشخصي.

• النفقات الشخصية
• التأمين
• الاستثمار
• التبرع
• أخرى

*هناك المزيد من خصومات الضرائب المتاحة. ولكننا لم نضفها هنا لأنها خاصة بالتايلانديين فقط.

النفقات الشخصية

هناك ست نفقات يمكنك استخدامها لخصم الضرائب:

• النفقات لك: 60,000 بات
• النفقات لزوجك/زوجتك: 60,000 بات
• النفقات لأطفالك: 30,000 بات لكل طفل
• النفقات لولادة الطفل: لا تتجاوز 60,000 بات
• النفقات لوالديك: 30,000 بات لكل والد
• النفقات لرعاية الأشخاص ذوي الإعاقة: 60,000 بات

النفقات لك

هذا الخصم متاح للجميع. عندما تقدم ضرائبك تحصل على خصم بقيمة 60,000 بات.

النفقات لزوجك/زوجتك

إذا كنت متزوجًا قانونيًا وزوجتك لا تدر دخلاً، ستحصل على خصم قدره 60,000 بات.

إذا لم تكن زوجتك/زوجك تايلاندية، يجب أن يعيش/تعيش في تايلاند لأكثر من 180 يومًا من السنة الضريبية.

النفقات لأطفالك

إذا كان لديك أطفال، تحصل على خصم بقيمة 30,000 بات لكل طفل تحت هذه الشروط:

• يجب أن يكون أطفالك أصغر من 20 عامًا أو بين 21 و25 عامًا لكن يدرسون حالياً في جامعة أو مدرسة دبلوم
• يجب أن يحقق أطفالك أقل من 30,000 بات كدخل سنوي

النفقات لولادة الطفل

تم إدخال هذا الخصم الضريبي في عام 2018. إذا كان لديك طفل، يمكنك استخدام التكلفة الفعلية كخصم ضريبي. الحد الأقصى للمبلغ القابل للخصم هو 60,000 بات.

النفقات لوالديك

إذا كنت تعتني بوالديك أو والدي زوجتك وهم أكبر من 60 عامًا ولديهم دخل أقل من 30,000 بات في السنة، تحصل على خصم ضريبي قدره 30,000 بات لكل والد.

يجب أن يكونوا في تايلاند لأكثر من 180 يومًا في السنة الضريبية.

هذا يعني إذا كنت تعتني بوالديك ووالدي زوجتك، تحصل على خصم قدره 120,000 بات سنويًا.

ولكن لا يمكن استخدام هذا الخصم الضريبي إلا بواسطة أحد الزوجين.

على سبيل المثال، إذا ادعيت أنك تهتم بوالد زوجك، لا يمكن لزوجك أن يطالب بنفس الخصم على ضرائبه.

النفقات لرعاية الأشخاص ذوي الإعاقة

إذا كنت تعتني بأشخاص ذوي إعاقة، تحصل على خصم ضريبي بقيمة 60,000 بات لكل شخص.

لكن يجب أن يكون لدى الشخص ذو الإعاقة دخل أقل من 30,000 بات في السنة وشهادة طبية من معهد طبي معترف به.

يمكن الجمع بين هذا الخصم الضريبي وفوائد أخرى. على سبيل المثال، إذا كان الشخص ذو الإعاقة هو زوجك/زوجتك ويحقق أقل من 60,000 بات في السنة، تحصل على خصم ضريبي إجمالي قدره 120,000 بات.

التأمين

هناك ثلاثة أنواع من التأمين يمكنك استخدامها لخصم الضرائب:

• حتى 9,000 بات للتأمين الاجتماعي
• حتى 100,000 بات للتأمين على الحياة
• حتى 25,000 بات للتأمين الصحي

التأمين الاجتماعي

يجب على كل من يعمل في تايلاند دفع التأمين الاجتماعي التايلاندي. هو 750 بات شهريًا، 9,000 بات سنويًا، حيث تقوم الشركة بخصمه من راتبك وتدفعه للضمان الاجتماعي التايلاندي بالنيابة عنك.

يمكنك استخدام كامل المبلغ الذي تدفعه في التأمين الاجتماعي كخصم ضريبي.

التأمين على الحياة

يمكنك الحصول على خصم ضريبي يصل إلى 100,000 بات عند شراء التأمين على الحياة من شركة تأمين في تايلاند.

يجب أن يوفر التأمين على الحياة تغطية لمدة لا تقل عن 10 سنوات مع استرداد مالي أقل من 20% سنويًا.

التأمين الصحي

يمكنك الحصول على خصم ضريبي يصل إلى 25,000 بات عند شراء التأمين الصحي لنفسك. في حالة كان لأحد الوالدين، سيكون المبلغ 15,000 بات.

يمكن أن يكون أي خطة تأمين صحي من شركة تأمين في تايلاند.

إذا اشتريت لأحد والديك، فتحصل على الخصم إذا كانوا يعيشون في تايلاند لأكثر من 180 يومًا في السنة.

الاستثمار

SSF وRMF هما الخصمان الضريبيان الرئيسيان في هذه الفئة.

SSFs

SSFs، أو صناديق التوفير الفائق، هي وسيلة جيدة لتقليل الضرائب. يمكنك شراء LTFs من أي بنك بقدر ما تريد.

ولكن الحد الأقصى لخصم الضريبة سيكون 30% من دخلك السنوي مع أقصى حد للخصم الضريبي 200,000 بات.

على سبيل المثال، إذا كان دخلك السنوي 400,000 بات، يمكن استخدام فقط 12,000 بات كخصم ضريبي.

ومع ذلك، تحتاج إلى الاحتفاظ بـLTFs لمدة لا تقل عن عشر سنوات تقويمية قبل بيعها.

RMFs

RMFs مشابهة لـLTFs مع أقصى خصم ضريبي بنسبة 30% من دخلك السنوي، أو 500,000 بات سنويًا.

لكنها ليست الخيار الأمثل للمغتربين لأنه:

• تحتاج إلى شراء ما لا يقل عن 5,000 بات كل عام
• يجب أن تكون في سن 55 عامًا على الأقل قبل أن تتمكن من بيعها

التبرعات

عندما تتبرع لمنظمات معترف بها من قبل قسم الإيرادات التايلاندي، يمكنك استخدام تلك التبرعات لتقليل ضرائبك.

ما تحتاج للقيام به هو طلب إيصال للتبرع وتقديمه خلال موسم الضرائب.

الحد الأقصى لمبلغ الخصم الضريبي هو 10% من دخلك السنوي بعد استخدام خصومات ضرائب أخرى.

على سبيل المثال، إذا كان لديك دخل سنوي 600,000 بات مع خصم ضريبي 60,000 بات، فالحد الأقصى للخصم الضريبي من التبرع هو 10% من 540,000 بات، وهو 54,000 بات.

إذا تبرعت للمؤسسات التعليمية والجمعيات الرياضية والمستشفيات، فالخصم الضريبي يكون ضعف التبرع الفعلي. على سبيل المثال، إذا تبرعت بـ 1,000 بات، تحصل على خصم ضريبي 2,000 بات.

للمستشفيات، يمكنك التبرع لأي مستشفى حكومي في تايلاند، بما في ذلك الكليات الطبية وجمعية الصليب الأحمر التايلاندي.

إذا تبرعت لمنظمات اجتماعية أخرى، بما في ذلك المعابد والجمعيات التطوعية، فالخصم الضريبي يكون نفس التبرع الفعلي.

يرجى ملاحظة أنك لا يمكنك التبرع لأية منظمة لأي خصومات ضريبية. بدلاً من ذلك، يجب أن تكون المنظمات معتمدة من قبل قسم الإيرادات فقط. يمكنك معرفة ذلك من خلال الاتصال بالمنظمة قبل التبرع.

أخرى

هناك أنواع أخرى من خصومات الضرائب. قد تتغير كل عام حسب سياسة الحكومة.

تشمل أنواع الخصومات الضريبية المثيرة للاهتمام ضمن هذه الفئة:

• تسديد ما يصل إلى 100,000 بات كفائدة على الرهن العقاري
• إنفاق ما يصل إلى 15,000 بات عند السفر في تايلاند
• إنفاق ما يصل إلى 30,000 بات عند التسوق في تايلاند

فائدة الرهن العقاري

إذا كنت تدفع فائدة على رهوناتك في تايلاند، يمكنك استخدام الفائدة التي دفعتها كخصم ضريبي، مع الحد الأقصى للمبلغ 100,000 بات لكل عقار ولكل شخص.

على سبيل المثال، إذا كان لديك رهن عقاري على شقة، يمكنك إما استخدام الخصم الضريبي الأقصى البالغ 100,000 بات لنفسك أو تقسيمه 50,000 بات لكل منكما وبين زوجك/زوجتك.

أو إذا كان لديك رهونات متعددة، فإن الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك استخدامه كخصم ضريبي لكل مكان هو 100,000 بات.

السفر في تايلاند

يأتي السفر في تايلاند مع خصم ضريبي قدره 15,000 بات إذا:

• سافرت إلى مقاطعات معينة مدرجة من قبل قسم الإيرادات، والذي يقوم بتحديثها كل سنة
• سافرت خلال فترة معينة مدرجة من قبل قسم الإيرادات، والذي يقوم بتحديثها كل سنة
• دفعت لأماكن الإقامة أو الجولات المسجلة بهيئة السياحة في تايلاند

إذا كنت ترغب في استخدام هذا الخصم الضريبي، تأكد من طلب فاتورة ضريبية من الفندق الذي أقمت به أو خدمة الجولة التي استخدمتها.

لا يمكنك استخدام الفواتير من مواقع حجز الفنادق مثل أجودا أو بوكينج.

التسوق

هذا مشابه للسفر. تحصل على خصم ضريبي بقيمة 30,000 بات إذا:

• تسوقت خلال فترة معينة، والتي عادة ما تكون من أكتوبر إلى ديسمبر (لكن هذه المرة من يناير حتى 15 فبراير 2022)
• طلبت فواتير ضريبية وقدمتها

التخطيط للخصم الضريبي

بعد معرفة جميع الخيارات المتاحة للخصومات الضريبية، الخطوة التالية هي التخطيط لضرائبك.

بشكل عام، هناك أمران عليك القيام بهما:

• احسب كم تحتاج إلى دفع الضريبة
• ابحث عن الخصومات الضريبية التي تناسبك أكثر

عند حساب ضرائبك، عليك دائمًا تضمين الخصم الشخصي البالغ 60,000 بات كخصم ضريبي. إنه متاح للجميع.

إذا كنت تعمل في شركة تايلاندية، أدخل خصمًا ضريبيًا آخر بقيمة 9,000 بات للتأمين الاجتماعي.

ثم تعرف على كم الضرائب التي يجب عليك دفعها.

عمومًا، تكون خيارات الخصم الضريبي ذات قيمة لأي مبلغ خاضع للضريبة الذي يزيد عن 500,000 بات بمعدل ضريبي 15%.

اثنين من الخصومات الضريبية الموصى بها لهذا النطاق الخاضع للضريبة هما SSFs والتأمين الصحي.

إذا كان لديك دخل خاضع للضريبة مرتفع، يجب عليك النظر في خيار التبرع والعثور على مكان يمكنك التبرع إليه والحصول على خصم ضريبي مضاعف. سيؤدي ذلك إلى توفير الكثير من المال عليك.

هذا هو السبب في أن الشركات تحب التبرع للمؤسسات التعليمية أو المستشفيات.

وتذكر دائمًا الخصومات الضريبية الأخرى التي يحق لك الحصول عليها. الكثير من الناس لديهم طفل. لكنهم لا يقدمون المطالبة.

دفع ضريبة الدخل

إذا كنت تعمل في شركة تايلاندية، فعادةً ما يخصم محاسب الشركة ضريبة الدخل من راتبك كل شهر ويدفعها لدائرة الإيرادات نيابة عنك.

هذا يعني أنك تحصل على راتبك بعد خصم الضرائب والتأمين الاجتماعي.

يجب أن توضح ورقة راتبك بوضوح مقدار الضرائب والتأمين الاجتماعي التي تدفعها الشركة نيابة عنك.

إذا كنت تخطط لاستخدام الخصومات الضريبية، مثل شراء LTFs أو التأمين الصحي، يجب عليك إبلاغ محاسب شركتك حتى يتمكنوا من دفع المبلغ الصحيح من الضرائب لك.

وإلا، فسيتعين عليك الانتظار مع دائرة الإيرادات لاسترداد المبلغ المتبقي لك، والذي يمكن أن يستغرق عدة أشهر.

إذا لم تدفع الشركة الضرائب لك، يجب عليك القيام بذلك خلال موسم الضرائب، الذي يكون بين يناير ومارس من كل عام عبر موقع دائرة الإيرادات أو في أي دائرة الإيرادات في منطقتك.

بعد ذلك، يمكنك دفع الضرائب عبر التحويل البنكي عبر أي بنك في تايلاند.

كيفية تقديم الضرائب

موسم الضرائب في تايلاند هو بين يناير ومارس. يمكنك تقديم الضرائب على موقع دائرة الإيرادات.

إذا كنت تعمل مع شركة في تايلاند، فإنهم يقومون بتقديم الضرائب نيابة عنك. كل ما عليك فعله هو إعطائهم جميع إثباتات خصم الضرائب الخاصة بك.

إذا كنت تريد تقديم ضرائبك بنفسك، يجب أن تكون قادرًا على قراءة التايلاندية أو العثور على شخص يمكنه قراءة التايلاندية، لأن كل شيء يكون باللغة التايلاندية.

إليك ما تحتاج إلى القيام به:

• قم بالتوجه إلى موقع دائرة الإيرادات وقم بتسجيل حساب جديد إذا كانت هذه أول مرة تقوم فيها بتقديم ضريبة الدخل، ستحتاج فقط إلى رقم جواز سفرك وعنوانك في تايلاند
• بعد تسجيل ناجح، قم بتسجيل الدخول إلى نظام تقديم الضرائب
• النظام بسيط جداً – تحتاج إلى إدخال دخلك السنوي وخصم الضرائب، ثم يقوم بحساب جميع الضرائب لك
• إذا دفعت ضرائب أكثر مما يجب عليك دفعه، يمكنك أن تطلب منهم استرداداً وسوف يرسلون لك شيكاً إلى عنوانك في غضون بضعة أشهر
• إذا كان عليك دفع المزيد من الضرائب، فإنهم يقدمون لك فاتورة وتحتاج إلى دفعها إلى دائرة الإيرادات من خلال تحويل بنكي

ما تحتاجه عند تقديم الضرائب:

• 50 تاوي: هذا هو المستند الصادر من صاحب العمل الذي يوضح دخلك السنوي، والضرائب المدفوعة، والأمان الاجتماعي المدفوع في السنة الضريبية
• إثبات خصم الضريبة كإيصالات صندوق الادخار طويل الأجل وإيصالات التأمين الصحي وما إلى ذلك

لا يتوجب عليك إرسال هذه المستندات إلى دائرة الإيرادات عند تقديم الضرائب ولكن قد يطلبونها.

يمكنك إرسالها عن طريق تحميل الإيصالات إلى نظامهم في شكل PDF أو إرسال نسخة إلى دائرة الإيرادات في منطقتك.

إذا كنت تخطط لاستخدام الخصومات، يجب عليك الاحتفاظ بالإيصالات الأصلية لمدة لا تقل عن خمس سنوات.