كيفية تقديم الضرائب الأمريكية كمُغترب أمريكي

هذه واحدة من أكثر الأجزاء إستنزافاً ذهنياً (التورية مقصودة) بالنسبة للأمريكيين المغتربين.

 للأسف، الولايات المتحدة هي إحدى الدول القليلة في العالم التي تطالب مواطنيها بتقديم الضرائب من الخارج، حتى لو كان الشخص قد وُلد كمواطن أمريكي ولم يعش أبداً في الولايات المتحدة. 

الخبر السار هو أنك على الأرجح لن تكون مديناً بأي شيء إذا كنت تكسب أقل من ستة أرقام. وحتى بعد ذلك، قد لا تكون مديناً بأي شيء، لكن عملية التقديم يمكن أن تكون مرهقة.

من يتعين عليه تقديم الضرائب في الخارج؟

إذا كنت محظوظاً بما يكفي للعمل لدى شركة أمريكية كبيرة في الخارج أو كانت لديك وظيفة حكومية، فإنهم يتعاملون مع جزء كبير من عمل الضرائب عنك. 

ومع ذلك، إذا كنت تعمل كحر مستقل أو لديك وظيفة عادية في الخارج، فإنه يتعين عليك التعامل مع العملية بنفسك.

يجب على جميع المواطنين الأمريكيين والمقيمين الدائمين تقريبًا تقديم الضرائب إذا كانوا يكسبون فوق مبلغ معين. بالنسبة للأفراد، الحد الأدنى هو 14,600 دولار.

إذا كنت متزوجاً وتقدم الضرائب بشكل منفصل، يجب أن تبلغ عن أرباح تتجاوز 5 دولار. إذا كنت متزوجاً وتقدم الضرائب معًا، فإن الحد الأدنى هو 29,200 دولار لكلا الزوجين معًا.

وفقاً لمصلحة الضرائب الأمريكية، لا يتعين عليك تقديم الضرائب إذا كنت كمواطن أمريكي أو مقيم دائم، فإن أرباحك أقل من المبالغ المذكورة.

ومع ذلك، لا تنطبق هذه القواعد إذا كنت تملك أصولًا غير الدخل المكتسب، مثل الممتلكات والاستثمارات.

قد يكون تقديم الضرائب مفيدًا لأنك قد تحصل على استرداد ضريبي. من خلال تقديم الضرائب، لن تقلق أيضًا بشأن مشاكل الضرائب الأمريكية.

يمكن للضرائب الأمريكية أن تكون مزعجة، لذا فإن ترتيبها يمكن أن يمنع المشاكل المستقبلية.

كيفية تقديم تقرير الضرائب الأمريكية الخاص بك

تحديد حالتك

أولاً، حدد حالتك الضريبية. إذا كنت أعزباً، فإن الخيار بسيط. إذا كنت متزوجاً، فقد يكون الأمر أكثر تعقيداً.

بشكل عام، المسار الأبسط للأمريكيين هو التقديم معًا. إذا كان واحد منكم فقط مواطنًا أمريكيًا، فعادة ما يكون تقديم الضرائب بشكل منفصل أسهل.

إذا كانت هناك عوامل تعقيد إضافية، مثل الأطفال أو إدارة عمل مشترك، فمن الحكم استشارة محترف ضرائب بشأن وضعك.

متى تقدم الضرائب الأمريكية

بعد ذلك، يجب أن تكون على علم بالموعد النهائي، وهو 15 يونيو، بعد شهرين من الموعد النهائي العادي 15 أبريل.

يمكنك طلب تمديد. بالإضافة إلى ذلك، في الغالب يكون من المقبول إذا قدمت الطلب بعد بضعة أشهر.

النماذج

وفقاً لمصلحة الضرائب الأمريكية، يجب عليك الإبلاغ عن دخلك العالمي، وليس فقط ما كسبته في الولايات المتحدة. النموذج القياسي لهذا هو النموذج 1040.

إذا كان لديك دخل أقل، يمكنك استخدام النموذج 1040-A أو النموذج 1040-EZ. قد تحتاج إلى إكمال النموذج 8938 إذا كنت تمتلك أصولًا أجنبية معينة ذات قيمة كبيرة.

يتعين عليك أيضًا الإبلاغ عن الحسابات المصرفية الأجنبية، عادة باستخدام النموذج FinCEN 114، المعروف بتقرير الحساب المصرفي الأجنبي (FBAR).

تقوم العديد من البنوك بإبلاغ هذا تلقائيًا لك عند فتح الحساب. ولهذا السبب، قد تتردد بعض البنوك في فتح حسابات للمواطنين الأمريكيين. تشير التقارير إلى أن المواطنين الأمريكيين يواجهون أحياناً تحديات في فتح حسابات مصرفية أجنبية.

ومع ذلك، عادة ما تكون البنوك الأكبر والأكثر تعاملًا معروفة بالإجراءات.

FEIE

قد تكون مؤهلاً لاستبعاد جزء معين من دخلك المكتسب من الخارج، ويشار إلى هذا كاستبعاد الدخل المكتسب من الخارج (FEIE).

بالنسبة لعام 2025، هذا الاستبعاد هو 130,000 دولار. يتطبق عادة إذا كنت خارج الولايات المتحدة لأكثر من 330 يومًا في السنة.

إذا كنت تحمل تصريح إقامة طويل الأمد أو جنسية في بلد آخر، يمكنك عموماً تقديم الأدلة إذا لزم الأمر.

يمكن أن يكون ذلك صعبًا للرحالة الرقميين الذين لا يمتلكون إقامة ثابتة وينتقلون من بلد إلى آخر كل بضعة أشهر. 

تحتاج إلى توفير عنوان أجنبي وتوثيق الأيام التي قضيتها داخل وخارج الولايات المتحدة عند التقديم. إذا دقق، ستحتاج إلى التحقق من أنك كنت خارج البلاد.

بالإضافة إلى ذلك، تحتاج إلى وجود موطن ضريبي في الخارج، مما يعني بشكل أساسي أنك يجب أن تدفع الضرائب في مكان آخر. من غير الواضح مدى تحقق مصلحة الضرائب الأمريكية مما إذا كان ذلك ممكنًا، لكن من المحتمل أن تراقب السلطات الدخل الأعلى عن كثب.

لذا، إذا كنت ترغب في المطالبة بـFEIE كرحال رقمي ينتقل إلى بلد جديد بانتظام، من الأفضل استشارة مستشار ضريبي.

اتفاقيات الضريبة المزدوجة

فكر في الائتمان الضريبي الأجنبي؛ إذا كنت تدفع ضريبة الدخل في بلد آخر وتخضع أيضًا للضرائب الأمريكية، قد يكون هذا الائتمان مفيدًا. كن على علم بالاتفاقيات الضريبية الدولية بين الولايات المتحدة وبلد إقامتك. 

تمتلك العديد من الأمم اتفاقيات تعدل معدلات الضرائب للدخل المكتسب في كلا المكانين.

متطلبات الإبلاغ الأخرى

قد تحتاج إلى إعلان أصول إضافية. إذا كنت تملك ممتلكات في الولايات المتحدة، فيجب الإبلاغ عنها، وكذلك بعض الاستثمارات في الأسهم والسندات. يجب أيضًا الإبلاغ عن الميراث.

إذا قضيت أكثر من 35 يومًا في الولايات المتحدة خلال سنة تقويمية، يجب الإبلاغ عن بعض الدخل الذي كسبته خلال هذا الوقت.

قد تحتاج أيضًا إلى إعلان الدخل من عملاء أمريكيين، اعتمادًا على عوامل مختلفة. 

في بعض الأحيان، ستحتاج إلى إعلان أصول مالية أخرى، مثل الممتلكات والاستثمارات، على نموذج ضريبي آخر. هذا النموذج هو النموذج 8938، بعنوان “بيان محددات الأصول الأجنبية.”

هل يجب علي استخدام محاسب لتقديم الضرائب إلكترونيًا؟ أمور يجب مراعاتها

هذا سؤال شائع يطرحه العديد من المغتربين الأمريكيين أثناء العيش في الخارج. لا يوجد إجابة واحدة تناسب الجميع. يتوقف الأمر بشكل كبير على مدى تعقيد وضعك.

ميزة توظيف محاسب هي خبرته في التعامل مع هذه الأمور، مما يوفر راحة البال. القرار يعتمد حقًا على ظروفك الشخصية.

إذا كنت تدير عملًا تجاريًا في الخارج، قد يكون من الحكمة استشارة محاسب. 

إذا قضيت جزءًا كبيرًا من السنة في الولايات المتحدة وجزءًا آخر في الخارج، يمكن أن يصبح تحديد وضعك الضريبي صعبًا. 

في مثل هذه الحالات، يمكن للمحاسب أن يوفر وضوحًا حول الخطوات الضرورية.

إذا كان وضع إقامتك واضحًا ونادرًا ما تقيم في الولايات المتحدة، قد لا تحتاج إلى توظيف محاسب. 

إذا كنت موظفًا في شركة أو كنت حرًا بمكاسب معتدلة، يمكنك تقديم الضريبة بنفسك.

هناك العديد من برامج تقديم الضرائب التي تساعدك على تقديم الضرائب الأمريكية بسهولة. بعضها يستهدف بشكل خاص المغتربين الأمريكيين؛ Sprintax and Expat Taxes هما مثالان.

نهج آخر هو استشارة زملائك المغتربين. غالبًا ما يظهر هذا الموضوع في مناقشات وسائل التواصل الاجتماعي الموجهة للمغتربين. ومع ذلك، لا تثق في كل شيء على وسائل التواصل الاجتماعي حيث أن ليس كل شخص هو مستشار ضرائب. 

كما ذكرنا سابقًا، إذا كان وضعك الضريبي معقدًا، من الأفضل استشارة مستشار ضريبي 

الآن، إليك أنت

تقدم هذه النظرة العامة فهمًا أساسيًا لكيفية تقديم الضرائب للمواطنين الأمريكيين في الخارج. للحصول على مزيد من المعلومات، اقرأ هذا المقال من مصلحة الضرائب الأمريكية. 

من المهم الاحتفاظ بنسخ من نماذج الضرائب الخاصة بك المكتملة، والتي ستكون مفيدة في السنوات اللاحقة. 

كود الضرائب في الولايات المتحدة هو واحد من الأكثر تعقيدًا في العالم. وهذا، للأسف، لا يتغير للمغتربين في الخارج. 

نأمل أن يتم إجراء بعض الإصلاحات، مما سيكون أقل صداعًا للمغتربين والمواطنين مزدوجي الجنسية في الخارج.